知识产权产品资本测度手册

　　新的国民经济核算体系（即2008版SNA）中一次明确提出研发（R&D）支出应记录为固定资本形成。这是对1993版SNA的自然延伸，2008版SNA建议把软件和数据库、矿藏勘探与评估、娱乐、艺术和文学原件也记录为资本形成。因为，这些产品有一个共同的特征，即它们的价值反映了嵌入其中的知识产权的价值，这也是将其统一视为知识产权产品（IPPs）的原因。不过它们还有另外一个重要的特征，即它们的价值不能被直接测度，并且由于缺乏明确的操作指南，因此，各国估计的价值极有可能不具有可比性。

　　我们从1993版SNA的实施中得到重要的一条经验是，由于各国对软件资本化方式的显著差异，影响了经济活动的跨国可比性。鉴于此，经合组织和欧盟统计局软件领域联合工作组成立，该工作组主要对所有国家的软件测度现状进行调查，并就如何在现价和物量的基础上估计软件存量及流量提出可操作的建议。

　　把R&D确认为资本形成也必然会让统计机构面临相似的挑战，而且存在很高的不确定性风险，即由于没有明确的、实用的、被广泛认同的指导方针，因此，国际可比性很可能再次受到影响。

　　经合组织成立了致力于测度非金融资产的工作组，即堪培拉Ⅱ组，针对修订1993版SNA时遇到的非金融资产有关问题进行调查。经过长期而详细的调查，工作组研究总结认为资本化R&D在概念上是令人满意的，并且在各国实践上是可行且可比的。随后，2007年联合国统计委员会确认R&D支出应作为固定资本形成，也同意了2008版SNA中关于知识产权产品的其他修改方案，成立了经合组织专门工作小组研究制定测度R&D和其他

　　知识产权产品的实践指导方针。本手册便反映了这个工作小组的研究成就。

　　在编写本手册的过程中，所有欧盟国家和大多数经合组织国家都已经开始或即将开始开发本国的R&D卫星账户。绝大多数国家的目的在于，开发和评估长期的R&D资本数据，以决定是否把R&D资本引入国民经济核算核心账户。本手册旨在促进各国实现这些目标，尽可能缩小各国建立R&D卫星账户的成本，同时尽可能大化各国之间数据的可比性，认识到知识产权产品的共性（包括测度中的难点）。本手册中不仅仅为测度R&D提供了指导方针，而且为SNA中确认的所有知识产权产品的测度提供了指导方针。

　　这本手册是经合组织的R&D和其他知识产权产品工作组的成果。工作组负责人是美国经济分析局官员Brent Moulton，经合组织秘书长Charles Aspden（2008）和Nadim Ahmad（2009）。Charles负责对多种草案进行校对，Nadim进行*终校对。

　　矿藏勘探与评估章节主要以澳大利亚统计局提交的一份研究为基础，软件和数据库章节主要以2001年经合组织软件工作组的研究报告为基础，娱乐、文学和艺术原件章节主要以2003年欧盟工作组递交给欧盟国民收入委员会的报告为基础。

　　感谢国家科技指标专家组（NESTI）的所有成员，感谢他们为工作组提供的宝贵反馈信息；感谢工作组的其他成员：Conrad Barber Dueck（加拿大），Michel Braibant，Sylvie le Laidier（法国），Walther Adler， Erich Oltmanns， Stefan Pierdzioch， Oda Schmalwasser（德国），Shimon Arieli， Soli Peleg（以色列），Massimiliano Iommi（意大利），Kil-Hyo Ahn， Chang Sik Shin（韩国），Dirk van den Bergen（荷兰），Pierre Sollberger（瑞士），Fernando Galindo-Rueda，Walter Mkandawire，Damian Whittard（英国），Dennis Fixler，John Jankowski，Ian Mead，Francisco Moris， Carol Moylan，Carol Robbins（美国），Alessandra Colecchia（经合组织）。

　　6．价格和物量

　　价格和物量的确定很可能是与测算知识产权产品有关的困难的测算问题之一。从本质上讲需要考虑如下3种情况。

　　①出售知识产权产品的原件。所有类型的知识产权产品中一少部分产品是这种情况。

　　②出售知识产权产品的复制品。大部分的软件和绝大多数的娱乐、文学和艺术原件是这种情况。

　　③自产自用的知识产权产品。例如，R&D、矿藏勘探与评估、数据库，并且很大程度上也包括软件。

　　每种情况下测算物价和物量都会引起不同的问题。后文简单考虑每种情况，但在手册后文中展开介绍每种类型的知识产权产品的有关细节。6．1出售知识产权产品的原件

　　这种情况下原则上至少可得到市场价格，但单独确认物价和物量存在困难，因为根据定义原件是的。《生产者价格指数手册》④中第6．83～第6．86段讲述了如何推导的工业产品的价格指数，对于具有明确定义的生产方式或者有限的生产方式的知识产权产品，可以使用一种或多种描述不同类型知识产权产品的方法来得到。但是，对国家统计局或者对调查对象来说，收集价格指数是要花费成本的。

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