描述
开 本: 16开纸 张: 胶版纸包 装: 平装是否套装: 否国际标准书号ISBN: 9787511848727丛书名: 中国资本市场法制研究丛书
本书中，作者广泛地将比较法方法应用于对美国和欧盟有关立法的分析；在此基础上，作者对中国与美国、中国与欧盟在上市公司审计监管领域开展国际合作进行了研究和论证。作者特别立足十中国现有的相关立法和实践，直面中欧和中美之间的审计监管合作所可能面临的问题和需要克服的困难，为政府有关主管部门未来的谈判立场提出了切实可行的建议和意见。
—王利明
随着资本市场改革发展的不断深入，证券期货监管执法工作遇到的新情况、新问题越来越多，妥善处理和解决好这些问题，客观上需要通过开展基础性、前沿性、实务性法制研究，在系统总结实践经验、学习借鉴境外制度、参考吸收学界*研究成果的基础上提出有效解决现实问题的工作思路、办法和措施。可以说，搞好法制研究是做好资本市场法制工作的基础和前提。为此，我们在自身开展法制研究的同时，还在证监会系统单位的大力支持下，委托熟悉中外资本市场、在相关法律专业领域具有较高学术造诣的专业机构、专家学者进行了一系列课题研究，取得了一批研究成果，其中不少已转化为监管政策和制度规范。
总的来看，这些研究成果立足于中国资本市场改革发展实际，借鉴境外市场先进经验，反映了相关领域学术研究的*发展成果，具有较高的学术价值和现实意义。为促进课题研究成果的共享和转化，我们精选了一批质量较高的研究成果，以《中国资本市场法制研究丛书》的方式，不定期编辑出版，以方便市场和社会各个方面分享资本市场法制研究成果，提升资本市场法治建设水平。
1上市公司审计监管与公司治理
1.1公司治理的概念与模式
1.2审计与公司治理
1.3美国2002年萨班斯法与审计
2美国萨班斯法的域外效力问题
2.1 国际法上的域外效力理论
2.2萨班斯法域外效力的表现
2.3美国对外国会计师事务所的联合检查模式
2.4萨班斯法对欧盟的影响
3欧盟第8号公司法指令的主要内容
3.1 关于法定审计师和会计师事务所的执业资格
3.2关于法定审计的职业道德、独立性、客观性和职业守密
3.3关于审计标准和审计报告
3.4关于质量保证体系
3.5关于调查和处罚
3.6关于公众监督和成员国之间的监管安排
3.7法定审计师或会计师事务所的聘任与解聘
3.8有关公众公司法定审计的特殊条款
4欧盟上市公司审计监管国际合作模式
4.1等效性（equivalence）认定
4.2充分性（adequacy）认定
4.3充分性认定的后果：以美英关于信息交换的议定书为例
5上市公司审计监管国际合作模式比较
5.1 审计监管国际合作的美国模式与欧洲模式的比较
5.2审计监管国际合作的法律性质分析
5.3 审计监管国际合作与国家主权的关系
6欧美问的上市公司审计监管合作实践
6.1 欧美审计监管合作的现状
6.2欧美间的审计监管合作议定书内容分析
7欧盟等效性认定后的中欧审计监管合作
7.1 尽快与成员国签署合作性安排
7.2应争取获得欧盟的充分性认定
7.3 中欧审计监管谈判中中方主管机构的选择
7.4审计监管国际合作中有关国内法律的衔接
8中国与欧盟成员国审计监管合作构想
8.1 法国审计师高级理事会（H3C）
8.2英国财务报告委员会（FRC）
8.3德国审计监督委员会（AOC）
8.4 中国与欧盟主要成员国审计监管双边合作的构想：以法国为例
9中美上市公司审计监管合作前景
9.1 中美上市公司审计监管冲突的有关背景
9.2 中美之间近年来在审计监管合作方面的对话与进展
9.3 中美之间审计监管合作的前景
10结论与展望
10.1 美国的域外管辖和联合检查模式
10.2欧盟的相互信任和母国监管模式
10.3 中欧及中美审计监管合作的前景
参考文献
Ⅰ.法规与文件
Ⅱ.部分外文参考论文
Ⅲ.中文参考论文
附录1美国2002年萨班斯法第104条和第106条
附录2美国2010年华尔街金融改革法第929J、929P和929Y条
附录3欧盟2006年法定审计指令第46条和第47条
附录4欧盟1995年信息保护指令第四章和第六章
附录5欧盟成员国之间的审计监管合作指南（2009）
附录6 2011年1月美国与英国审计监管合作议定书
附录7 2011年4月美国与瑞士审计监管合作议定书
附录8 2011年11月德国与瑞士关于审计监管合作意向的备忘录
后记
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