企业财税实务与纳税筹划

本书从企业财税实务要点及涉税风险防范等内容进行编写，主要以近几年的财税新政及纳税实务为依据，对企业经营过程中的财务及税务问题进行有针对性的分析，并提出相应的财税实务解决方案。书稿共分为五章，从财税要点、财税实务、纳税申报、税收筹划和政策解读五个方面，介绍了企业从初创到正式经营涉及的财税问题，以及各项纳税实务的要点，部分章节还配以相应的视频讲解，能帮助读者更好地理解财税实务和税收新政的内容，有助于拓展读者的财税知识面，加强读者对财税新政的理解。

会计实操辅导教材编委会由具有丰富的会计实战经验的老师组成，主要成员有：

崔伟，注册会计师，税务师，会计学堂课程讲师。

刘宏伟，中级会计师，税务师，会计学堂课程讲师。

张丽，高级会计师、税务师、CIA（国际注册内审师），会计学堂课程讲师。

章　企业财税要点必修课

1.1 公司创立，筹划先行——不同企业组织形式之异同……………………… 002

1.2 公司创立，筹划先行——善用税收洼地…………………………………… 007

1.3 纳税人身份的异同——增值税一般纳税人和小规模纳税人……………… 010

1.4 征收方式的差异——查账征收和核定征收………………………………… 016

1.5 老板必知财税要点——注册资本须知……………………………………… 019

1.6 老板必知财税要点——工商年报不能忘…………………………………… 023

1.7 老板必知财税要点——公私账户须知……………………………………… 028

1.8 老板必知财税要点——合同风险须知……………………………………… 031

1.9 老板必知财税要点——快速读懂财务报表………………………………… 034

1.10 老板必知财税要点——企业纳税信用等级… …………………………… 041

第二章  懂“财”税，不“踩”雷

2.1 筹建期之开办费财税处理…………………………………………………… 046

2.2 发票问题知多少……………………………………………………………… 058

2.3 发票问题知多少——电子专用发票………………………………………… 069

2.4 不同营销方式的财税处理——购物返券的财税处理……………………… 072

2.5 不同营销方式的财税处理——积分的财税处理……………………… 079

2.6 买一赠一的财税处理………………………………………………………… 083

2.7 平销返利的财税处理………………………………………………………… 092

2.8 高温津贴与防暑降温费的财税处理………………………………………… 095

2.9 民间借贷的法律与税务分析………………………………………………… 100

2.10 股东与公司之间借款的法律与税务风险… ……………………………… 104

2.11 私车公用知多少… ………………………………………………………… 108

2.12 残疾人就业保障金政策知多少… ………………………………………… 115

2.13 工会经费相关政策… ……………………………………………………… 116

2.14 固定资产的涉税政策… …………………………………………………… 120

2.15 加计扣除是高新技术企业的专属吗… …………………………………… 124

2.16 农业企业的特殊待遇要用好… …………………………………………… 128

2.17 那些限额扣除的费用，你都知道吗… …………………………………… 131

2.18 只要取得飞机票，就能抵扣进项税吗… ………………………………… 137

2.19 “两套账”不能要…………………………………………………………… 141

2.20 不规范账务的处理技巧… ………………………………………………… 144

2.21 会计必会的乱账整理技巧… ……………………………………………… 151

第三章　聊聊纳税实务那些事

3.1 纳税申报实务——企业所得税汇算清缴…………………………………… 160

3.2 纳税申报实务——个人所得税汇算清缴…………………………………… 173

3.3 “三代”手续费那些事… …………………………………………………… 182

3.4 长期零申报，到底好不好…………………………………………………… 187

3.5 注销清算怎么办……………………………………………………………… 188

第四章　透视纳税筹划，“筹”税不愁税

4.1 什么是纳税筹划………………………………………………………………198

4.2 增值税纳税筹划………………………………………………………………200

4.3 增值税税收风险预警与应对…………………………………………………210

4.4 企业所得税纳税筹划…………………………………………………………216

4.5 企业所得税纳税评估及常见风险……………………………………………224

4.6 企业所得税主要优惠政策及备查管理………………………………………233

4.7 新个税实务与年终奖案例剖析………………………………………………242

4.8 如何有效降低企业用工成本…………………………………………………253

第五章　政策解读面面观

5.1 增值税主要政策梳理…………………………………………………………262

5.2 企业所得税主要政策梳理……………………………………………………271

5.3 个人所得税主要政策梳理……………………………………………………283

5.4 其他税种主要政策梳理………………………………………………………303

5.5 社保入税政策解读……………………………………………………………314