资产持有架构设计师

读者对象：本书写给专业人士，特别是那些为中、高净值客户提供财富管理服务的银行、保险、信托、税务、移民等机构的从业人员。

本书的特色和优势：本书是一本写给有志考取STEP（The Society of Trust and Estate Practitioners）国际认证却又面临语言障碍和专业障碍的学友的书。本书帮助各位学友克服STEP语言难、专业难的障碍，精心建立了一站式、系统化的知识体系，通过4P2R模型、八大架构的学习及应用，帮助各位学友迅速掌握资产持有架构的核心知识、原理和应用，为考取STEP国际认证打下坚实的基础，内容贴近工作实际。

 

       资产持有架构是指按照原资产所有者的意愿，综合利用公司、保险、信托和基金会等金融工具替代其持有资产，通过分离权力（利）、承担义务、管控资产来实现投资规划IP、税筹规划TP、资产隔离保护AP、传承规划EP等功能。通俗地讲，是指通过设立架构，实现资产不在个人名下，却能为个人所控制和使用，并且通过架构的法律属性隔离风险，实现资产的有效保护和传承。

       这是一本写给中、高净值客户的书，如果您已经积累了财富，不想亏掉，在做出家庭财富管理决策之前必须先思考：如何持有？阅读本书，您会发现婚姻风险、债务风险、税务风险、移民风险、资产配置风险、传承风险等发生的根源在于资产持有方式不当，解决这些问题的出路是如何设计合理的资产持有架构。

       本书写给专业人士，特别是那些为中、高净值客户提供财富管理服务的银行、保险、信托、税务、移民等机构的从业人员。本书深入浅出地讲述了保险（在岸、离岸）、信托（在岸、离岸）在普通法和大陆法框架下的的责、权、利结构，以及委托人、受托人、受益人、保护人、法院、债权人等不同主体在资产持有架构中的作用和意义，讨论如何利用架构为中、高、甚至超高净值客户解决家族财富管理与传承、家族事务管理（家族治理）、家族风险管理方面的具体问题。

       同时，本书是一本写给有志考取STEP（The Society of Trust and Estate Practitioners）国际认证却又面临语言障碍和专业障碍的学友的书。本书帮助各位学友克服STEP语言难、专业难的障碍，精心建立了一站式、系统化的知识体系，通过4P2R模型、八大架构的学习及应用，帮助各位学友迅速掌握资产持有架构的核心知识、原理和应用，为考取STEP国际认证打下坚实的基础。

宋晓恒，中国人民大学经济学博士，，前中信银行总行私人银行部投资顾问，CFRA认证财富风险管理师协会首席顾问。2015年创办恒通国际私人财富研究院（专业领先的财富风险管理教育与咨询机构），以研发为核心，推出了以CFRA财富风险管理师、A-STEP资产架构设计师、CFWA家族财富顾问等为代表的系列专业进阶课程，著有《企业理财丛书》《看不懂的世界经济》《手把手教你成为理财行家》《手拉手帮你堵住财富漏洞》等书。

彭博，恒通国际私人财富研究院研究员，CFWA家族财富顾问，CFRA财富风险管理师协会理事。毕业于海南大学财务管理专业，索菲亚大学金融工商管理硕士（FMBA），曾担任国内大型保险公司核保、销售及团队管理等领导职务，恒通国际私人财富研究院联合创始人，参与研发CFRA认证财富风险风险管理师、A-STEP资产持有架构师课程，参与编著《富贵“险”中求——中高端家庭财富风险管理》系列丛书。

柳先涛，恒通国际私人研究院研究员，CFWA家族财富顾问，CFRA财富风险管理师，认证健康管理师。毕业于吉林财经大学金融专业，曾任国内大型寿险公司分公司培训部总经理、市场总监，具有20年寿险营销及财富管理经验。参与研发CFRA认证财富风险风险管理师、A-STEP资产持有架构师课程，并参与编著《富贵“险”中求——中高端家庭财富风险管理》系列丛书。

侯惠密，恒通国际私人研究院研究员，CFWA家族财富顾问，CFRA财富风险管理师。毕业于厦门大学法学院，资产持有架构规划专家，2017年开始以法律法规为依据，深入研究保险的投保人、被保险人和受益人的设计和应用，累计为200多个家庭设计了个性化的保险保障方案和传承方案，致力于帮助中国的高净值家庭实现财富恒久远，幸福传世家。

章

我的资产我做主有什么风险

节个人持有资产的风险

一、婚姻风险

二、债务风险

三、税务风险

四、传承风险

第二节公司持有资产的风险

一、企业组织形式的选择风险

二、企业主与公司身份混同的风险

第三节资产代持风险

一、代持人不忠风险

二、代持人婚变风险

三、代持人意外风险

四、代持人负债风险

 第二章

如何用架构化解风险

节常见的四种资产持有架构

一、公司架构

二、保险架构

三、信托架构

四、基金会架构

第二节资产持有架构的规划目标

一、规划目标4P2R

二、投资规划（Investment Planning，IP）

三、税务筹划（Tax Planning，TP）

四、资产隔离保护规划

（Asset Protection Planning，AP）

五、遗产规划（Estate Planning，EP）

六、CRS申报（CRS Reporting）

七、当地税务和资产申报

（Local Tax and Asset Reporting）

第三节资产持有架构概述

一、资产持有架构的基石

二、资产持有架构的八种模型

第四节资产持有结构的FATCA/CRS申报

一、FATCA、CRS基本逻辑

二、资产持有架构如何申报

三、跨境逃税与反洗钱

第三章

保险架构详述

节人身保险架构的主要角色及责、权、利

一、保险人、投保人、被保险人、受益人

二、关于保险利益

三、保险金作为遗产的情形

第二节保险架构模型

一、模型一：LI1

二、模型二：LI2

三、模型三：LI3

第三节保险架构的应用

一、家庭税务风险管理

二、家庭婚姻风险管理

 第四章

信托架构详述

节信托基础知识

一、大陆法系vs.普通法系

二、普通法vs.衡平法

三、信托是什么？信托不是什么？

四、信托存续期

五、离岸信托与离岸目的信托

第二节信托主要角色及责、权、利

一、设立人的权和利

二、受托人的责、权、利

三、受益人的权利/权益

四、保护人的责、权、利

第三节“保险 信托”架构的应用

一、“国内保险 国内信托”架构

二、模型四：T LI1

三、模型五：T LI2

四、“离岸保险 离岸信托”架构

五、模型六A：OT OLI

六、模型六B：Group Trust Certificate

七、模型七：OT OC OLI

八、模型八：OT OC PPLI

第四节李嘉诚资产传承架构

一、给谁？

二、给什么？

三、怎么给？给多少？

四、什么时间给？

 第五章

STEP架构师展望

节知行合一 全球布局

第二节全球认证：STEP

一、STEP认证介绍

二、STEP考试攻略