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首页管理金融/投资IPO审核:审核要点、应对策略、案例分析

IPO审核:审核要点、应对策略、案例分析

企业IPO申报指导书,专为中小企业定制,聚焦IPO审核重难点问题,注册制下的IPO上市实战指南,从企业上市实践角度深度剖析IPO成败原因。

作者:袁梦月 出版社:人民邮电出版社 出版时间:2023年03月 

ISBN: 9787115594853
年中特卖用“SALE15”折扣卷全场书籍85折!可与三本88折,六本78折的优惠叠加计算!全球包邮!
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EUR €50.99

类别: 管理 新书热卖榜, 金融/投资 SKU:642a01abf0f224279a8c3b17 库存: 有现货
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开 本: 128开纸 张: 胶版纸包 装: 平装-胶订是否套装: 否国际标准书号ISBN: 9787115594853

产品特色

编辑推荐

1.专为中小企业定制,抓住中小企业上市痛点,结合北交所上市政策,真正符合中小企业上市需求。

2.精心整理了2019-2022年中小企业IPO过程中的五十余个案例,总结这些企业上市成功与失败的经验,为读者所在的公司的上市提供精准建议。

3.从审核的角度总结了IPO上市中的审核要点,让读者了解审核机构重点关注的项目,让上市准备工作更加有重点、有方法。

4.作者具有多年证券公司IPO审核经历,30多家IPO推荐实战经验,且参与北交所的筹建工作,本书内容均是其工作精华总结,具有很强的工作实用性。

 

内容简介

在注册制政策利好的形势下,我国企业背靠我国资本市场良好的融资环境,迎来发展的好时机。近两年来,企业IPO 被否率较核准制时有所降低,但还是有部分企业IPO 被否。本书依据监管层对注册制下中小企业IPO审核的重点,结合2019年6月—2022年6月注册制下(注:上交所科创板注册制始于2019年6月,深交所创业板注册制始于2020年6月,北交所注册制始于2021年10月)中小企业IPO过程中的50余个成功与被否案例,从主体资格与历史沿革、独立性、规范运行、内部控制有效性、财务数据、持续经营能力、募资用途、信息披露等方面,对注册制下中小企业IPO 审核的重点、难点、痛点进行深入揭示,从而帮助拟IPO 企业及保荐人、会计师事务所、律师事务所等中介机构提高IPO申报成功率,为机构投资者进行充分的尽职调查提供帮助。

作者简介

袁梦月 会计硕士、数量经济学在读博士。 现任民生证券投资银行项目经理,有7年证券公司IPO审核经历,以及对30多家公司的IPO推荐经验,熟悉会计、审计和证券投资业务。曾作为主编出版《会计实务速查手册》、《查账实务速查手册》,作为副主编参与出版内部审计工作法系列之《内部审计工作指南》。

目  录

第 一章 中小企业上市前的思考

一、中小企业划分标准及融资难的症结 / 002

二、中小企业上市前要考虑的三个问题 / 004

三、中小企业上市的优缺点 / 007

四、中小企业适宜上市的板块 / 008

五、中小企业上市前准备 / 012

六、如何选择合适的保荐券商 / 015

第二章 注册制下中小企业 IPO 审核的基本要求

一、IPO 注册制与核准制的区别及中介机构的责任 / 020

二、注册制下 IPO 审核的基本流程及审核问询轮次 / 021

三、注册制下中小企业 IPO 审核的基本理念及原则 / 024

四、注册制下中小企业 IPO 审核基本要求 / 029

五、IPO 审核基本要求之板块定位审核 / 029

六、IPO 审核基本要求之核心业务与技术审核 / 036

七、当前中小企业 IPO 审核的总体态势 / 040

八、IPO 被否或取消审核案例 / 042

九、IPO 被否及注册未通过企业原因统计 / 046

第三章 主体资格和历史沿革审核

一、实际控制人的认定审核及应对 / 050

二、股权结构与财产转移审核及应对 / 054

三、历史沿革问题审计及应对 / 054

四、技术出资审核及应对 / 060

五、IPO 被否或取消审核案例 / 062

第四章 独立性审核及应对

一、发行人独立性审核及应对 / 068

二、同业竞争审核及应对 / 070

三、关联交易审核及应对 / 073

四、重大客户依赖的审核及应对 / 080

五、供应商依赖审核及应对 / 083

六、IPO 被否或取消审核案例 / 085

第五章 规范运行审核及应对

一、董事、高级管理人员的审核与应对 / 094

二、业务合规审核及应对 / 108

三、环保合规审核及应对 / 110

四、社会保障合规审核及应对 / 114

五、税收优惠依赖与税务合规审核及应对 / 115

六、财务基础工作合规审核及应对 / 123

七、其他规范运行问题审核 / 125

八、IPO 被否或取消审核案例 / 127

第六章 内部控制有效性审核及应对

一、内部控制有效性审核的基本要求 / 134

二、内部控制设计的健全性审核 / 134

三、内部控制执行的有效性审核 / 139

四、IPO 内部控制有效性审核的关注点 / 141

五、IPO 前企业内部控制可能存在的一些典型问题 / 149

六、给保荐人等中介机构的建议 / 150

七、IPO 被否或取消审核案例 / 152

第七章 财务数据审核及应对

一、净利润审核 / 160

二、资产质量审核 / 163

三、现金流量审核 / 171

四、重大财务风险审核 / 174

五、IPO 被否或取消审核案例 / 174

六、就毛利率问题给拟 IPO 企业的建议 / 178

第八章 持续经营能力审核及应对

一、从追求“持续盈利”到关注“持续经营” / 184

二、如何理解持续经营能力 / 184

三、IPO 持续经营能力的审核 / 186

四、IPO 被否或取消审核案例 / 191

五、就经营业绩大幅下滑给保荐人等中介机构的建议 / 193

第九章 募资用途审核及应对

一、募集资金总额规定 / 198

二、募集资金使用的核心原则 / 198

三、IPO 募资用途审核要点 / 199

四、IPO 注册成功案例分析 / 202

五、IPO 被否或取消审核案例 / 207

第十章 信息披露审核及应对

一、IPO 信息披露审核的基本要求 / 214

二、财务信息披露审核及应对 / 222

三、非财务信息披露审核及应对 / 224

四、IPO 被否或取消审核案例 / 231

五、就信息披露问题给企业的建议 / 235

第十一章 注册制下 IPO 审核的十大难点:给保荐人等中介机构

的建议

一、IPO 审核为什么难 / 240

二、穿透核查查什么,如何穿透,难在哪里 / 241

三、如何核查“三类股东” / 251

四、如何确认募投项目的合理性与必要性 / 253

五、如何判断财务数据的真实性 / 254

六、如何核查关联交易 / 270

七、如何确定某些特殊存货的存在性和价值 / 271

八、如何确认资产是否减值 / 276

九、如何判断企业的持续经营能力 / 278

十、如何评价拟 IPO 企业信息披露的完整性 / 280

第十二章 注册制下 IPO 审核的八大痛点

一、股权结构问题及解决 / 284

二、历史出资瑕疵及其解决方案 / 285

三、同业竞争问题 / 288

四、对赌协议威胁 / 289

五、过度依赖供应商 / 大客户 / 290

六、诉讼缠身 / 296

七、核心技术的独立性 / 299

八、内部控制规范问题 / 301

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