税务筹划与财务风险管控（案例版）

       《税收筹划与财务风险管控（案例版）》指导纳税人充分用好国家税收优惠政策，做好税收成本管控，以保障交易及经营在合理合法的环境中完成。本书特色如下。
【综合性强】税务筹划应在“法、财、税”融合理念的指导下，合理合法地降低税收成本。本书中的案例考虑税收筹划是否会影响业务的开展，是否会制约企业的发展，是否会增加财务管理的难度，从企业经营整体情况进行税务筹划，更安全也更合理。
【问题场景】日常财税疑难问题对话式提问。
【筹划过程】通过企业负责人、财务负责人与财税顾问日常对话的方式，将整个分析筹划过程生动有趣地呈现出来，零基础读者也可以完全理解。
【筹划工具】将案例中所使用的筹划方法和技巧进行归纳总结，帮助读者跳出案例限定的范围，举一反三，将方法运用到其他恰当的场景中。
【筹划效果】用量化的数据或文字展示筹划前后的差异。
【连线法条】充分展示筹划中所引用的法条，方便读者深度理解筹划原理。书中的百余个案例旨在帮助广大读者掌握税收筹划、“法、财、税”融合的方法，帮助企业实现合法合理盈利。

       本书结合真实业务形成了百余个案例，各模块划分清晰，以问题场景引出故事概况，以对话形式讲解筹划过程，以量化的数据展示结果、以图表的方式呈现筹划工具，最后以严谨的“连线法条”让读者认真研究政策依据，创作手法注重“方法的呈现”，以帮助读者能够“举一反三”地将方法运用到其他恰当的场景中。本书分为8章，第1章至第6章从税种的角度，介绍了17个税种的涉税规划方法；第7章从行为角度，介绍了投资和购销两个特殊行为的涉税规划；第8章从行业角度，介绍了六大行业的涉税规划方法。本书内容通俗易懂、案例丰富、实用性强，并非“就税论税”，适合企业经营者、财务人员等人员阅读。也适合税收筹划零基础读者作为理解法财税融合理念的参考读物。

        黄玲，永然法财税（山东）集团有限公司董事长、北京永然企业管理咨询有限公司董事长，先后创立了山东永然会计师事务所、威海永然税务师事务所、威海永然资产评估事务所，拥有近30年的财税实务经验。同时，兼任山东省注册税务师协会理事、威海市人大代表等职务。其拥有注册会计师（CPA）、注册税务师（CTA）、资产评估师（CPV）、国际注册内部审计师（CIA）等职业资格证书，在《中国注册会计师》《山东省注册税务师》等期刊发表过“法财税融合”的相关论文。企业管理咨询经验丰富，常年担任近百家上市公司和大型非上市公司的财税顾问，为万余人开展过各类财务、税务方面的现场培训，专注解决企业法财税不相容风险和财税筹划等实战问题，主导和参与了百余家大型公司预算管理、财税筹划、企业重组、企业架构整合、内控管理等项目。马迎迪，永然法财税（山东）集团有限公司，任总经理。作为企业税收诊断专家及税收政策解读培训专业讲师，马迎迪擅长各种税收风险的分析、税收优惠政策分析、税收政策解读与培训。从业二十年来，马迎迪致力于协助企业安全纳税，尽量减少涉税风险，其具有多年的涉税审计、涉税协查、海关涉税业务审核经验，担任许多大中型企业的财税顾问，

       在近三十年的工作中，笔者接触过许多企业家。其中，很多企业家疑惑：国家明明没有参与交易方的经营，为何要通过收取税款的形式享受利益的分配呢？对提出疑问的企业家，笔者往往会这样反问：“谁在保障整个社会的治安，让交易在安全的环境中得以顺利地进行呢？”毫无疑问，是国家机构。而用于维持国家机构运转的资金，正是纳税人缴纳的税款。所以缴税体现纳税人的社会责任感，是纳税人应尽的义务。本书的目的是指导纳税人充分用好国家税收优惠政策，做好税收成本管控，以保障交易及经营在合理合法的前提下顺利进行。
       本书特点【全面系统】第1章至第6章从税种的角度，介绍增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、房产税及部分小税种等常见税种的规划方法；第7章从行为角度，介绍投资和购销两个特殊行为的涉税规划；第8章从行业角度，选取具有代表性的六个行业——房地产、建筑、物流运输、服务、软件信息技术及生产制造等行业，具体介绍行业涉税规划方法。
【简洁明了】本书案例结构设计合理，呈现规划步骤，配有筹划工具图归纳总结规划方法，让读者一目了然。【实操性强】笔者将理论知识与自身多年的实践经验相结合，依据企业经常发生的经济业务，通过人物对话、工具总结、筹划前后的效果对比，使读者感同身受，能够更深层次地理解税收筹划知识，并将其迅速转化为工作技巧。
【综合性强】任何一项业务活动都离不开“法、财、税”的融合。所有筹划活动应在“法、财、税”融合理念的指导下，以业务利益最大化为目标，合理合法地降低税收成本。本书中的案例考虑到税收筹划是否会影响业务的开展，是否会制约企业的发展，是否会增加财务管理的难度。内容介绍本书的每个案例都分为以下五大部分。【问题场景】全部为日常可能遇到的情形。
【筹划过程】通过企业负责人、财务负责人与财税顾问日常对话的方式，将整个分析筹划过程生动有趣地呈现出来，使零基础读者也可以完全理解。
【筹划工具】将案例中所使用的筹划方法和技巧进行归纳总结，帮助读者跳出案例限定的范围，举一反三，将方法运用到其他恰当的场景中。
【筹划效果】用量化的数据或文字展示筹划前后的差异。
【连线法条】充分展示筹划中所引用的法条，方便读者深度理解筹划原理。书中的百余个案例旨在帮助广大读者掌握税收筹划、“法、财、税”融合的方法，帮助企业实现合法合理盈利。相信各位读者在阅读本书后，可以充分感受税收筹划的力量。一些财会人员因为经验不足、税务专业知识少等原因，很难应对冗杂的企业涉税工作。本书以大量的案例、图表与分析、数据与计算，帮助企业财会人员学习常见税种的相关筹划知识，学会处理企业各项业务。本书对象本书主要面向各类纳税人、企业负责人、财会人员及对税务工作感兴趣的人群，有效指导纳税，且帮助读者了解并掌握企业常见涉税业务的税收筹划方法的图书。致谢本书是在张增强编辑、任康磊老师的鼓励下，在王凤英、李全珍、许丽娟、吴秀娟、孙百庆、邵逢源、王文、蔡丽媛、郭凤华、谷小玉、杨秀飞、阮彦钧等税务师、会计师及律师的支持下编撰完成。在此，一并表示感谢。