描述
开 本: 128开纸 张: 胶版纸包 装: 平装-胶订是否套装: 否国际标准书号ISBN: 9787115589712
1. 将全面预算管理理论置于实际案例中，不晦涩、不枯燥。按照全面预算管理的实际工作流程，分别对全面预算的编制、审批、执行、控制、调整、监督、考评与差异分析进行讲解。以帮助读者更好的学习全面预算管理的相关知识点。
2．以企业推行预算过程为场景，以预算管理循环为主线，按照全面预算管理的工作流程：预算的前期准备、组织、启动、编制、控制、责任网络/分析报告进行讲解。讲透预算管理循环中的条件、流程和方法。
3．图文结合更易于理解和掌握，全书结合图表进行讲解，帮助读者更好的对知识点进行记忆。 在预算编制的关键流程部分加入案例，使用相关数据资料帮助读者进行实战演练。
全面预算管理是根据企业经营计划，对企业各部门的资源进行分配、调节和控制，以便有效地组织和协调日常生产经营活动，实现经营目标的过程。本书从企业全面预算管理概述入手，教会读者预算编制流程和方法，掌握投资、咨询公司经营预算、财务预算的编制，投、融（筹）资预算的编制，制造业企业财务预算的编制，房地产企业全面预算管理和建筑施工企业经营预算等。
本书从预算编制，到预算执行、预算控制、预算考评、预算分析与调整、预算激励等，结合大量成功案例，层层深入地介绍了经营计划与全面预算的实施步
骤、实施方法、使用技巧和注意事项，并且提供了大量行之有效的表格和管理制度实战范本，帮助企业提升战略管理能力和资源使用效率，提升核心竞争力。本书既可以作为管理者转变思维、提升战略规划能力的指导手册，又可以作为全面预算管理落地的实操手册。
目录
第1章 企业全面预算管理概述
1.1 企业全面预算管理内容及特征/1
1.1.1 全面预算管理的框架 1
1.1.2 全面预算管理的概念和内容 2
1.1.3 全面预算管理的特征与功能 5
1.2 全面预算管理组织体系与经营预算应考虑的因素/9
1.2.1 全面预算管理组织体系应考虑的因素 9
1.2.2 经营预算应考虑的因素 12
1.2.3 公司经营战略与**预算 13
1.3 企业全面预算管理10种模式/16
1.3.1 以**为起点的预算 16
1.*.* 以利润为起点的预算 18
1.3.3 以成本为起点的预算 19
1.3.4 以现金流量为起点的预算 20
1.3.5 以资本投入为起点的预算 21
1.3.6 综合平衡预算 21
1.3.7 基于经济增加值的预算 22
1.3.8 基于企业战略的预算 22
1.3.9 作业基础预算 22
1.3.10 基于平衡计分卡的全面预算 23
1.4 企业发展阶段预算管控模式/25
1.4.1 不同阶段预算管控模式 25
1.4.2 预算管控现状 26
1.4.3 全面预算管控的要点 27
1.5 全面预算管理存在的共性问题/29
1.5.1 预算意识问题 29
1.5.2 预算基础体系问题 29
1.5.3 预算目标问题 29
1.5.4 预算编制问题 31
1.6 企业全面预算管理存在的问题/33
1.6.1 认为全面预算是财务行为 33
1.6.2 未能实现充分的沟通协调 33
1.6.3 预算刚性弱化 34
1.6.4 缺乏有效的考核与激励机制 34
第2章 预算编制流程和方法
2.1 预算编制流程/35
2.1.1 预算编制程序的分类 35
2.1.2 年度业务计划要预先确定 36
2.1.3 年度工作计划的5项内容 37
2.1.4 预算编制流程 37
2.2 预算编制方法/43
2.2.1 固定预算法 43
2.2.2 弹性预算法 43
2.2.3 增量预算法 44
2.2.4 零基预算法 44
2.2.5 滚动预算法 44
2.2.6 概率预算法 45
2.2.7 基础预算法 45
2.2.8 预算编制方法的选择 45
第3章 企业经营预算的编制
3.1 企业全面预算内容和程序/49
3.1.1 全面预算编制的内容 50
3.1.2 全面预算编制的程序 50
3.1.3 战略规划制定 51
3.1.4 年度计划与年度目标 53
*.* **预算的编制/56
*.*.1 **预算的内容 56
*.*.2 编制**预算前要注意的内容 57
*.*.3 **预测应考虑的因素 58
*.*.4 **预测方法 58
3.3 生产预算的编制/61
3.3.1 生产预算需要思考的问题 61
3.*.* 生产预算编制及方法 62
3.3.3 生产消耗定额预算编制程序 63
3.3.4 能源消耗定额预算编制程序 63
3.4 采购预算的编制/63
3.4.1 采购预算编制注意事项 63
3.4.2 为什么要编制采购预算 65
3.4.3 怎么编制采购预算 65
3.4.4 采购预算管理如何执行 65
3.5 生产成本预算的编制/66
3.5.1 生产成本的组成 67
3.5.2 直接材料预算的编制 68
3.5.3 直接人工预算的编制 69
3.5.4 制造费用预算的编制 70
3.5.5 产品成本预算的编制 70
3.6 期间费用预算的编制/71
3.6.1 管理费用预算 71
3.6.2 **费用预算 72
3.6.3 财务费用预算 73
3.7 其他经营预算的编制/75
3.7.1 资本预算编制 75
3.7.2 现金预算编制 75
3.7.3 预计报表编制 76
3.8 年度经营目标的制定与分解/76
3.8.1 年度预算管理目标 76
3.8.2 预测**额 78
3.8.3 预测目标利润 78
3.8.4 以行业平均净资产收益率为基准计算
目标利润 78
3.8.5 年度经营目标分解法 79
3.9 作业基础预算的编制/80
3.9.1 作业基础预算编制概述 80
3.9.2 作业成本管理 83
3.9.3 基于平衡计分卡的作业基础预算 90
3.9.4 基于价值链的作业基础预算 91
第4章 财务预算的编制
4.1 财务预算的编制的基本概念/96
4.1.1 财务预算概述 96
4.1.2 财务预算编制的原则 97
4.1.3 财务预算在全面预算体系中的作用 97
4.2 物业管理企业财务预算的内容/98
4.2.1 收入预算 98
4.2.2 营业成本预算 98
4.2.3 管理费用预算 98
4.2.4 财务费用预算 99
4.2.5 资本预算 99
4.2.6 现金预算 99
4.2.7 预计损益表 99
4.2.8 预计资产负债表 100
4.3 现金预算和现金持有量的确定/100
4.3.1 现金预算 100
4.*.* 现金持有量的确定 101
4.4 物业管理企业财务预算的编制/101
4.4.1 物业管理企业财务预算的编制
方式 101
4.4.2 物业管理企业财务预算的编制
程序 102
4.5 现金流量预算表的编制/104
4.5.1 现金流量预算表三大资金活动的
内容 104
4.5.2 现金流量预算表的列报方法 109
4.5.3 现金流量预算表的编制方法 109
4.6 利润预算表的编制/111
4.6.1 利润预算概述 111
4.6.2 利润预算表的编制 112
4.6.3 利润预算表编制举例 113
4.7 资产负债预算表的编制/114
4.7.1 资产负债预算概述 115
4.7.2 资产负债预算表编制方法 115
4.7.3 资产负债预算表编制举例 116
第5章 预算执行与控制
5.1 年度经营计划与全面预算的关系/118
5.1.1 两者的区别 118
5.1.2 两者的关系 119
5.1.3 年度经营计划与全面预算的关系 119
5.2 全面预算管理的基础/124
5.2.1 实施全面预算管理体系 124
5.2.2 全面预算管理具体做法 125
5.3 预算执行/129
5.3.1 预算执行中存在的问题 130
5.*.* 设定预算指标 130
5.3.3 预算执行分析 131
5.3.4 预算执行管理 134
5.3.5 明确预算执行范围与程序 135
5.4 预算控制/141
5.4.1 预算控制的概念 141
5.4.2 预算控制的形式 146
5.4.3 预算控制的原则 148
5.4.4 预算控制方法 150
5.4.5 实施预算控制的过程 151
第6章 预算考评
6.1 预算考评原则/156
6.1.1 目标性原则 156
6.1.2 责权对等和可控性原则 157
6.1.3 激励原则 157
6.1.4 整体利益化原则 157
6.1.5 分级考核原则 157
6.1.6 例外原则 158
6.2 预算目标完成情况考核/158
6.2.1 预算考评指标体系设计 158
6.2.2 预算工作考评 161
6.2.3 预算考评常用方法 163
6.2.4 营*考核 165
6.3 预算评价指标/169
6.3.1 财务指标和非财务指标 169
6.*.* 定量指标和定性指标 169
6.3.3 指标和相对指标 170
6.3.4 内部考评指标体系 171
6.3.5 外部考评指标体系 171
6.3.6 制造业预算考评指标分类 171
6.3.7 预算指标权重设定 172
6.4 预算考评与经营业绩的关系/174
6.4.1 战略与预算的关系 174
6.4.2 预算指标确定与预算调整 176
6.4.3 真实导向型考评制度 177
6.4.4 业绩导向型考评制度 177
6.4.5 探索解决上述两种制度弊端的途径 178
第7章 预算分析与预算调整
7.1 预算分析概述/184
7.1.1 确定预算分析要求 185
7.1.2 预算分析的内容 186
7.1.3 预算分析的不足 187
7.1.4 预算分析的功能 187
7.2 预算分析与调整/188
7.2.1 预算分析方法 188
7.2.2 调查预算差异 190
7.2.3 调整预算差异 190
7.2.4 预算分析重点 191
7.2.5 预算分析报告 191
7.3 预算差异分析流程/194
7.3.1 预算差异分析 194
7.*.* 风险与机会分析 194
7.3.3 **预算差异分析 196
7.3.4 成本预算差异分析 197
7.3.5 利润预算差异分析 198
第8章 预算激励
8.1 预算管理中的激励机制/201
8.1.1 基于预算的激励机制 202
8.1.2 预算激励的必要性 204
8.1.3 激励机制 204
8.2 考评与激励/205
8.2.1 对高级管理人员的考评与激励 206
8.2.2 对责任中心的考评与激励 206
8.2.3 对普通员工的考评与激励 208
第9章 大数据下的财务分析与预算管理
9.1 大数据时代财务分析新思路与分析重点/211
9.1.1 寻找财务业绩背后的业务动因 211
9.1.2 从业务层获取业务信息 212
9.1.3 与业务人员沟通分析结果 212
9.1.4 向高层汇报解读预算执行情况 212
9.1.5 与相关部门、单位沟通成本费用
控制 213
9.1.6 大数据时代财务分析重点 213
9.1.7 大数据时代下全面预算管理的
趋势 221
9.1.8 大数据背景下如何做好全面预算 223
9.2 大数据下基于ERP架构的全面预算管理
信息系统/224
9.2.1 企业管理模式ERP 224
9.2.2 ERP如何实现全面预算管理 226
9.2.3 大数据时代与ERP的发展前景 229
第10章 投资、咨询公司经营预算的
编制
10.1 投资、咨询公司业务概念与业务范围/230
10.1.1 投资、咨询公司业务概念 230
10.1.2 投资、咨询公司业务范围 231
10.2 投资、咨询公司业务预算的编制/232
10.2.1 编制投资成本预算 232
10.2.2 编制投资收益预算 235
10.3 投资、咨询公司成本费用预算的编制/236
10.3.1 管理费用预算 236
10.*.* **费用预算 237
10.3.3 财务费用预算 238
第11章 投资、咨询公司财务预算的
编制
11.1 投资、咨询公司财务预算管理/240
11.1.1 财务预算管理的重要性 240
11.1.2 财务预算管理存在的问题 242
11.1.3 财务预算管理秉持的理念 244
11.1.4 财务预算模式应用 246
11.2 投资、咨询公司现金流量预算/247
11.2.1 收益预算现金收入 248
11.2.2 管理费用现金支出 249
11.2.3 **费用现金支出 251
11.2.4 财务费用预算现金支出 252
11.2.5 其他费用预算现金支出 254
11.2.6 现金流量预算基础表的编制 255
11.3 投资、咨询公司利润预算/257
11.3.1 投资、咨询公司利润预算概述 257
11.*.* 投资、咨询公司利润预算表 259
第12章 投、融（筹）资预算的编制
12.1 资本预算方法/261
12.1.1 资源分配标准的确定 262
12.1.2 资本预算评价指标的选择 263
12.1.3 项目的风险调整与折现率的确定 264
12.1.4 优化配置技术 264
12.1.5 投资项目的现金流量 265
12.2 投资项目因素分析/272
12.2.1 投资项目的不确定性因素分析 272
12.2.2 投资项目的可行性研究 273
12.2.3 项目可行性研究报告的编制 274
12.3 长期投资预算的编制/275
12.3.1 长期投资预算的内容 276
12.*.* 固定资产投资管理 277
12.3.3 长期投资预算管理 283
12.3.4 长期投资预算编制步骤 284
12.4 融（筹）资预算的编制/285
12.4.1 融资管理工作流程 285
12.4.2 向金融机构借款流程 285
12.4.3 经营资金需要量的预测 286
12.4.4 经营筹资预算的编制方法 287
第13章 制造业企业财务预算的编制
13.1 财务预算的编制/288
13.1.1 财务预算在全面预算体系中的
作用 288
13.1.2 怎样正确理解企业年度财务预算 288
1*.* 现金流量预算/295
1*.*.1 现金流量预算概述 295
1*.*.2 现金流量预算的作用 296
1*.*.3 现金流量预算的内容 296
1*.*.4 现金流量预算的编制 297
1*.*.5 现金流量预算基础表的编制 302
13.3 利润预算/304
13.3.1 利润预算概述 304
13.*.* 利润预算的编制流程 304
13.4 资产负债预算/305
13.4.1 资产负债预算概述 306
13.4.2 资产负债预算的编制步骤 306
第14章 房地产企业全面预算管理
14.1 房地产企业全面预算管理模式/308
14.1.1 房地产企业三大特点 308
14.1.2 房地产企业全面预算管理的六大
特点 308
14.1.3 常用的全面预算管理模式 309
14.1.4 适合房地产企业的全面预算管理
模式 309
14.2 房地产企业全面预算的编制/313
14.2.1 如何设计合理的预算编制体系 313
14.2.2 房地产企业预算编制流程 317
14.2.3 房地产企业项目整体预算的编制 318
14.2.4 年度预算编制体系 320
14.2.5 房地产企业年度预算的编制 321
14.3 房地产企业全面预算的执行与控制/323
14.3.1 房地产企业动态成本控制 323
14.*.* 房地产企业合同管理 323
14.3.3 房地产企业现金流量管理 324
14.3.4 房地产企业预算控制原则与内容 324
14.4 全面预算管理存在的问题与对策/329
14.4.1 房地产企业全面预算管理存在的
问题 329
14.4.2 解决房地产企业全面预算管理问题的
对策 330
14.4.3 大数据时代房地产预算管理分析 332
第15章 建筑施工企业经营预算
15.1 建筑施工企业预算管理概述/336
15.1.1 实施预算管理的现实意义 336
15.1.2 实施预算管理存在的问题 337
15.1.3 完善预算管理的对策 339
15.2 建筑施工企业经营预算管理/345
15.2.1 建筑施工企业经营预算管理体系
搭建 345
15.2.2 经营预算编制流程 346
15.2.3 经营预算范围与内容 347
15.3 建筑施工企业预算编制流程/348
15.3.1 建筑工程预算的编制 349
15.*.* 安装工程费预算的编制 350
15.3.3 设备费预算的编制 350
15.4 其他工程和费用预算的编制/351
15.4.1 工程建设其他费用 351
15.4.2 工程管理费 352
15.5 建筑施工企业资金预算管理/353
15.5.1 资金预算管理流程 353
15.5.2 资金预算范围与内容 355
15.6 资金预算编制/355
15.6.1 资金预算具体编报方法 355
15.6.2 项目资金管理工具化 357
评论
还没有评论。