“走出去”企业国际税收实践

海外一线实务经验 相关行业(国际工程)具体运作 实务案例的理论提炼和总结
——书中所列举的典型案例和很多锦囊妙计具有很强的指导性和实战性
——全面阐述境外税务工作的理论和实践内容，是从事跨境税务工作的重要参考资料
——助力“走出去”企业防范和化解境外投资税收风险、提升税务价值的好帮手

——合规管理 风险防范 税收筹划 人才培养 典型案例——
为“走出去”企业提供税收风险防范和争议解决的应对措施

这本论文集是国际税收实务专家梁红星十多年境外实际税务管理实操经验分享，相关文章按内容分类共五大类：
第一类，境外税制特点及把握
第二类，“走出去”企业税务风险防范与税务管理
第三类，国家工程与劳务税务实务探讨
第四类，中国外派人员个人所得税及社保问题探讨
第五类，“走出去”企业税务服务及国际税收人才培养

梁红星
经济学博士、高级经济师、注册税务师，北京税海之星税务咨询有限公司创始人，利安达国际“一带一路”财税支持中心副主任（兼任）。
国家税务总局税务干部学院、南京工业大学浦江学院客座教授，中国社科院大学应用经济学院、新疆财经大学财税学院、复旦大学经济学院、浙江财经大学财税学院、中南财经政法大学财税学院、东北财经大学财税学院、中国人民大学财金学院兼职硕士研究生导师。
中国国际税收研究会第七届理事会理事，中国法学会财税法研究会第二届理事会理事，中国对外经济贸易会计学会理事会常务理事，中国国际工程咨询协会专家委员会委员。
具有30多年专职税务管理经验，其中13年境外实地和全球税务管理经验；先后在新疆税务局、财政部税政司、德勤、惠普、华为和葛洲坝从事税务管理工作。

01 境外税制特点及把握
发达国家的税制特点及遵从 　 
发展中国家的税制特点及应对 　 
如何准确理解和把握东道国相关税收法规 　 
“走出去”企业如何享受和保障在东道国的税收优惠 　 

02 “走出去”企业税务风险防范与税务管理
“走出去”企业境外税收风险及防范措施 　 
“走出去”企业税收管理概述——相关制度、规定、流程和实操办法的建立与完善 　 
“走出去”企业境外不同法律主体税务遵从要点概述 　 
境外代签合同是否有税务风险——兼论非独立代理型常设机构 　 
国际工程项下联营体模式财税问题初探 　 
“走出去”企业境外联合报税探讨 　 
完善境外项目总承包商与隐性分包商财税管理的若干建议 　 
“走出去”企业全球投资架构的税务简析 　 
跨国公司转让定价政策制定的经验分享——以H 集团公司为例 　 

03 国际工程与劳务税务实务探讨
国际工程设备合同分拆税收风险初探
对国际工程设计相关税务问题的探讨 　 
工程型常设机构税务问题探讨 　 
对外承包工程施工器械相关进出口税务初探 　 
境外工程项目融资利息税务影响简析 　 
“一带一路”倡议下国际工程税收筹划研究 　 
境外建筑企业债资相关税务问题简析与应对 　 
“走出去”企业集团总部费用跨境分摊的税务初探 　 
中国“走出去”矿业企业境外超额利润税初探 　 
对简化“走出去”企业境外所得抵免若干实操问题的建议 　 

04 外派人员个人所得税及社保问题研究
中国外派人员工资个人所得税探讨 　 
中国外派人员工资个人所得税再探讨 　 
外派人员个人所得税和社保问题的探讨 　 
外派人员跨境社保问题简析 　 
外派高管征税探讨 　 
国际劳务派遣中“真实雇主”的判断与征税 　 

05 “走出去”企业税务服务及国际税收人才培养
税务师事务所如何服务好“走出去”企业 　 
“走出去”企业如何与境外涉税专业服务机构合作 　 
中国内资税务师事务所“走出去”设点布局的思考 　 
在不同企业做涉外税务经理人的区别 　 
如何才能成为一名优秀的国际税收实务专业人士 　
后记 不同税务职场的特点与发展建议 　

★★本书所获赞誉★★

梁红星这本书是对国际税收研究的一个很大的突破和贡献，相信这本书将会促进相关“走出去”税收理论的研究更加深入和贴近现实。
——朱  青 
中国人民大学财政金融学院教授、博士生导师

这本书是梁红星先生数十年专业追求和海外实务切身经验的结晶，折射出他对国际税收专业知识的执着追求，精神可嘉，值得一读。
——姜跃生   
江苏省国际税收研究会会长

梁红星先生这本书结集出版，有利于读者完整、系统地了解梁先生的“走出去”税收实务思想，必将给大家带来新的启迪。
——杜  莉 
复旦大学经济学院教授、博士生导师

梁红星先生是最早“走出去”的“一带一路”税收实务专家，这部论文集是他积水成渊之作，更是他对国际税收人才培养奉献的一份厚礼。
——程  瑶  
南京工业大学浦江学院税收专业负责人

这是一部实诚、实在、实用，能够帮助经理人、征管者、咨询师、专家学者“补脑健身”的“走出去”税务宝典。
——林  缓
德勤上海荣退资深税务合伙人

梁老师将其20多年在境外的实际税务管理实操经验汇集成了这本书。我坚信这本书一定能够给中国“走出去”企业提供切实的直接参考、借鉴与帮助。
——黄锦辉 
利安达国际董事局主席

这本书是红星税务局、“四大”、企业和海外丰富税收生涯的一个写照，定能使国际税收领域的从业者开卷有益。
——叶永青
上海金杜律师事务所合伙人

这本书是红星欧亚非数十个国家实地工作、操作多项重大税务案例等辛勤耕耘结出的累累硕果，体现了红星助力中国企业走向税务国际化的美好心愿。可喜可贺！
——赵卫刚 
北京立信永安咨询有限公司合伙人

这本书系统、全面地介绍了“走出去”企业面临的各种税收问题，具有很强的指导性和实战性，是“走出去”企业防范和化解境外投资税收风险、提升税务价值的好帮手和红宝书。
——关  平 
国家税务总局新疆税务局原副局长

这本书填补了国内公开发表的“走出去”企业税收实务工作的空白，从多个角度全面阐述了境外税务工作的理论和实践内容，是从事跨境税务工作的重要参考资料。
——古成林 
北京税收实务专家
本书发端于梁红星先生价值分享的初衷，汇集了其多年境内域外的财税经验，提炼了其在各类国际税收场景下的业务心得，值得“走出去”践行者们阅读品鉴。

——吴小强
北京华政税务师事务所国际税主管合伙人

梁红星先生这本书旨在帮助“走出去”企业了解面临的种种税务挑战，为“走出去”企业提供相应的风险防范和争议解决的应对措施，提供所亟须的切实指导和务实帮助。
——赵大帅 
中国建筑股份有限公司财务部高级税务经理

这本论文集是梁红星先生多年海外税务实践和相关学术总结的结晶，是其专业素养和理论情怀的体现。论文集内容专业而翔实，堪称境外税务管理工作的“百宝箱”。
——徐  伟  
中铁国际集团有限公司财金部副部长 

梁红星老师这本书理论与实践兼具，干货满满，对境外财税工作者、税务主管指导实践工作和学习成长大有裨益，极力推荐大家仔细研读。
——王丰钢 
中国电建市政建设集团有限公司税务专家