企业纳税申报与筹划实务

本书依托衡信税务实训平台设置实训任务，涵盖了中小企业常见的税种，包括企业所得税、个人所得税、消费税及其他税费的申报。设有学习目标、工作任务、思维导图、知识链接、工作流程、想一想、总结与收获、工作任务考评等环节。全书采用案例教学法，以企业典型业务为背景，针对每个教学项目，以税种认知、计缴申报为主线，设计若干子任务，体现“做中学、做中教”的理念。作者为何炳荣老师为杭州万向职业技术学院大数据与会计专业副教授，杭州市财政局“杭州市会计领军人才”，杭州市教育局“西湖鲁班”技能大师。

纳税申报与筹划是企业必须完成的重要任务，也是高等职业院校财经商贸类专业的核心课程。本书是校企合作开发的高等职业院校税务类“岗课赛证训融通”理实一体化新形态教材，依托“衡信税务实训平台”设置税务技能实训任务，涵盖了中小企业常见税种的计算、申报和筹划等内容；与现行税种紧密结合，让学生能够在高仿真的业务操作中进行税务技能训练；融入了课程思政元素；构建了过程性和终结性评价相结合的考核评价体系。 本书主要包括增值税开票、认证及申报实务，企业所得税申报实务，个人所得税申报实务，消费税及小税种申报实务，纳税筹划实务五个实训项目。设有项目目标、工作任务、思维导图、知识链接、工作流程、想一想、总结与收获、工作任务考评等环节。 本书适合高等职业院校财经商贸大类专业作为教材使用。

何炳荣,双师资格，高级会计师、杭州万向职业技术学院大数据与会计专业副教授。杭州市财政局“杭州市会计领军人才”，杭州市教育局“西湖鲁班”技能大师；浙江省大学生财会信息化竞赛评审专家。指导学生参加浙江省教育厅主办的省级会计技能竞赛，并获得团体赛二等奖和单项赛三等奖；指导学生参加全国性行业竞赛，获一等奖2项、二等奖2项、三等奖1项。

项目一增值税开票、认证及申报实务
学习活动一增值税开票
学习活动二增值税发票网上认证
学习活动三增值税一般纳税人网上申报
学习活动四增值税小规模纳税人网上申报
项目二企业所得税申报实务
学习活动一企业所得税查账征收预缴申报
学习活动二企业所得税查账征收汇算清缴申报
学习活动三企业所得税核定征收预缴申报
学习活动四企业所得税核定征收汇算清缴申报
项目三个人所得税申报实务
学习活动一自然人个人所得税预缴申报
学习活动二自然人个人所得税汇算清缴申报
学习活动三个人所得税生产经营所得预缴申报
学习活动四个人所得税生产经营所得汇算清缴申报
项目四消费税及小税种申报实务
学习活动一消费税申报
学习活动二小税种申报
项目五纳税筹划实务

参考文献

附录

〖＝（〗1227374757586781879495130141149159160166175191192〖＝〗

党的二十大提出要健全现代预算制度，优化税制结构；完善支持绿色发展的财税、金融、投资、价格政策和标准体系，发展绿色低碳产业；完善分配制度，加大税收、社会保障、转移支付等的调节力度，完善个人所得税制度，规范收入分配秩序，规范财富积累机制，保护合法收入，调节过高收入，取缔非法收入。党的二十大精神为我国税制改革指明了发展方向，要求我们在涉税过程中注重合法合规、推动经济高质量发展、促进社会公平和共同富裕，以实现可持续的发展和社会的和谐进步。
纳税申报与筹划是企业必须完成的重要任务，也是高等职业院校财经商贸类专业的核心课程。
为进一步提高高等职业院校财经商贸类专业学生人才的培养质量，适应“数智化”在财经领域快速应用的新形势，更好地实现税务技能大赛“以赛促教、以赛促学、以赛促建、以赛促改”的目标，作者团队通过校企合作，共同开发了本书，以期优化税务类课程实训的教学内容，强化学生的实践能力。
本书依托“衡信税务实训平台”设置税务技能实训任务，涵盖了中小企业常见税种的计算、申报和筹划等内容；与现行税种紧密结合，让学生能够在高仿真的业务操作中进行税务技能训练；融入了课程思政元素；构建了过程性和终结性评价相结合的考核评价体系。
本书具有以下四方面特色。
1 力求体现高职院校教学的职业性、岗位性和实践性
本书根据高职院校高技能人才培养目标，按照工作过程，以“任务驱动、项目导向”设计体例、安排教学内容。通过归纳整理现行税收法律法规的重点规定，设计典型案例，对企业生产经营活动中的涉税业务进行计算和申报，指导高职院校的学生进行税务岗位模拟实训，使学生不出校门就可以进行企业税务岗位实务的模拟处理，从而有效培养学生的智能财税综合工作能力。
2 校企合作共同编写，有利于学生职业能力和实践能力的培养
衡信税务实训平台是由浙江衡信教育科技有限公司开发的税务实训平台，该平台与企业实际工作中使用的税务软件高度相似。本书由院校教师和浙江衡信教育科技有限公司技术团队合作编写。院校主编具有“双师资格”，有近20年的企业财税工作经验，在企业工作期间就已经能够熟练地操作税务软件，担任高职院校教师后长期主讲企业纳税实务课程。企业主编和参编人员是税务实训软件开发公司的总经理、副总经理和财务总监，同样具有丰富的企业财税工作经验。本书使用的案例全部来源于企业真实的经济业务，更有利于学生职业能力和实践能力的培养。
3 可以作为税务技能大赛训练的辅导用书
“衡信杯”税务技能大赛采用的是浙江衡信教育科技有限公司开发的实训平台。本书也可以作为税务技能大赛训练辅导用书。

4 配套数字资源，方便读者使用
书中的学习活动有配套的二维码数字资源。通过扫描二维码，读者可以轻松获得视频教学资源，有利于教师讲解及学生自主学习。
本书由校企合作开发。院校主编为杭州万向职业技术学院何炳荣（双师资格，高级会计师、副教授）、企业主编为浙江衡信教育科技有限公司李高齐（总经理、中级会计师），参编人员有杭州万向职业技术学院沈应仙（双师资格，大数据与会计教研室主任、教授、注册会计师、高级经济师）、浙江衡信教育科技有限公司沈斌（财务总监、中级会计师）、浙江衡信教育科技有限公司李华辉（副总经理、中级会计师）。
感谢各位读者使用本书，书中如有不足之处，恳请读者批评指正。

编者
2023年12月