民法典时代下的企业合规政策制定与舞弊防范

《民法典时代下的企业合规：政策制定与舞弊防范》围绕解决中小企业合规政策制定和舞弊防范问题编写，为企业合规经营提供指引，帮企业做好合规风险防范。

《民法典时代下的企业合规：政策制定与舞弊防范》在参照《中华人民共和国民法典》《中央企业合规管理办法》等法律法规及合规规范性文件的基础上，围绕解决中小企业合规政策制定和舞弊防范问题编写。《民法典时代下的企业合规：政策制定与舞弊防范》共十三章，前五章主要论述合规的基本理念，主要包括：合规基本价值、合规基本原则、合规管理体系、合规管理框架、合规信息化建设。从第六章到第十二章主要论述合规在各领域的实际应用，主要包括：反垄断合规、生态环保合规、安全生产合规、知识产权合规、税务管理合规、数据保护合规、涉外业务合规。第十三章主要论述了合规舞弊的防范，为本书的重点。

郭  华：
中央财经大学法学院教授、博士生导师、金融学博士后合作导师，法学博士、法学博士后。兼任北京金融风险管理研究院副院长、中国刑事诉讼法学研究会常务理事、中央财经大学预防金融证券犯罪研究所所长，司法部、生态环境部、科技部专家库专家。在《中国法学》《法学研究》等法学期刊发表论文130余篇、出版个人专著11部，主持部级以上的项目14项。多次参加或主持部分法律法规的修改与起草工作，参加了多起检察机关办理刑事合规案件。

李大伟：
中央财经大学预防金融证券犯罪研究所副所长，中国小康建设研究会法律委员会主任，北京市京师律师事务所高级权益合伙人，北京市京师律师事务所刑事合规研究中心主任，《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准起草人之一。中央电视台CCTV-12《我是大律师》嘉宾律师，《中国小康》杂志社编委、专栏撰稿人，《人民交通》杂志社法治栏目特约评论人。长期致力于企业合规与刑事实务研究工作，主要著作有：《互联网金融法律风险与防控策略》《中央企业合规管理办法理解与适用指南》等。

第一章　企业合规的基本价值 / 001
一、什么是企业合规 / 002
二、企业为什么要合规  / 007
三、我国企业合规的发展现况 / 010
四、我国企业合规建设任重道远 / 018
五、合规管理与风控的区别和联系 / 020
第二章　企业合规管理的基本原则 / 025
一、合规管理的客观独立性 / 026
二、合规管理涵盖的广泛性 / 029
三、合规管理的责权清晰性 / 030
四、合规管理的务实高效性 / 032
第三章　企业合规管理体系要点 / 035
一、合规管理组织机构 / 036
二、健全合规管理制度 / 041
三、企业合规管理流程 / 044
四、合规管理的宣贯 / 048
五、合规管理评价监督 / 051
第四章　企业合规管理框架要点 / 053
一、合规控制环境 / 054
二、合规风险的识别 / 058
三、合规风险的评估 / 064
四、合规风险的预警 / 067
五、合规风险的应对 / 071
第五章　企业合规信息化建设要点 / 077
一、合规风险信息系统建设 / 078
二、合规风险数据分析 / 080
三、合规风险动态监测 / 082
四、合规风险预警与效率 / 086
第六章　反垄断合规 / 089
一、认识反垄断合规 / 090
二、反垄断合规风险重点内容 / 092
三、反垄断合规管理的要点 / 094
四、应对反垄断合规风险的主要方法 / 099
第七章　生态环保合规 / 103
一、认识生态环保合规 / 104
二、环保合规风险的重点内容 / 108
三、环保合规管理的要点 / 111
四、应对生态环保合规风险的主要方法 / 114
第八章　安全生产合规 / 125
一、安全生产不合规的危害 / 126
二、安全生产合规风险重点内容 / 129
三、安全生产合规管理要点 / 136
四、应对安全生产合规风险的主要方法 / 141
第九章　知识产权合规 / 147
一、认识知识产权合规 / 148
二、知识产权合规风险重点内容 / 152
三、知识产权合规管理的要点 / 156
四、应对知识产权合规风险的主要方法 / 160
第十章　税务管理合规 / 165
一、认识税务管理合规 / 166
二、税务管理合规风险重点内容 / 169
三、税务合规管理的要点 / 172
四、应对税务管理合规风险的主要方法 / 185
第十一章　数据保护合规 / 189
一、认识数据保护合规 / 190
二、数据保护合规风险重点内容 / 193
三、数据保护合规风险的要点 / 196
四、应对数据保护合规风险的主要方法 / 199
第十二章　涉外业务合规 / 209
一、认识涉外业务合规 / 210
二、涉外业务合规风险重点内容 / 213
三、企业涉外业务合规管理的要点 / 220
四、应对涉外业务合规风险的主要方法 / 232
第十三章　舞弊防范 / 237
一、认识舞弊及舞弊的危害 / 238
二、舞弊的主要形式 / 241
三、舞弊行为存在的原因 / 243
四、舞弊的防范方法 / 245
附录　《中央企业合规管理办法》 / 265
参考文献 / 275

企业合规从早期的企业内部自我管理机制逐渐发展为一项重要的法律制度，是经历了一个过程的。有关这方面的规范性文件最初是国家于2018年陆续实施的《合规管理体系　指南》、《中央企业合规管理指引（试行）》和《企业境外经营合规管理指引》，上述合规性文件之所以于2018年相继出台，是因为当时发生了四个颇具影响力的事件，引起了国务院有关部门对企业合规性问题的高度关注。
第一个是安邦保险事件。安邦集团因违规经营，最终被处罚800亿元，控股人同时受到刑事处罚。
第二个是香港特别行政区民政事务局前局长被控为华信集团行贿非洲高官事件，使华信集团的生产经营受到严重影响。
第三个是美国制裁中兴事件，对中国企业造成了战略上的威慑与威胁。
第四个是吉林长春长生药业疫苗事件，此事件导致该公司在A股退市。
上述事件的出现虽然有偶然性，但是折射出我国许多企业在生产经营等深层次方面存在的合规性问题，因此可以说有其爆发的必然性。由此，国务院有关部门出台了一系列规范性文件予以规范，旨在促进我国企业合规经营规范化、制度化和常态化，避免因不合规给企业经营带来的较强冲击，使企业及早避免或降低不应有的损失，以免受到惩罚。
2020年3月，中华人民共和国最高人民检察院（以下简称“最高检”）在六个基层检察院率先部署了企业刑事合规不起诉改革试点工作。历经一年的试点探索发展，刑事合规在制度建设和司法实践方面均取得了一些成果。2021年4月，最高检发布《关于开展企业合规改革试点工作方案》，启动了第二期企业刑事合规不起诉改革试点工作。2021年6月3日，最高检会同司法部、财政部、生态环境部、国资委、国家税务总局和国家市场监管总局、全国工商联、中国贸易促进会联合发布了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》（以下简称《意见》）。2021年，最高检发布企业合规改革试点典型案例，并陆续出台和贯彻落实《意见》的实施细则以及《涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法（试行）》《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》《涉案企业合规第三方监督评估机制管委会办公室工作规则》等规范性文件。2022年9月，国资委发布《中央企业合规管理办法》，以部门规章的形式对中央企业进一步深化合规管理提出明确要求。从组织机构职责、制度建设、运营机制、考核评价等方面加大对中央企业的管理力度，将原来的“指引”软约束提升为“办法”硬要求，将依法合规经营作为企业必须遵循的一个重大原则。国有企业特别是中央企业在这方面必须发挥表率作用，使中央企业的合规管理体系进一步规范化。
现代信息化社会，法律法规制度逐步完善健全，企业要想获得长足的发展，必须依法合规经营，并将其作为一项不可或缺的重要制度去建立。我国企业合规制度起步较晚，企业合规在体系上不够完整，内容上不够完善，层级不够高，但现阶段发展速度较快并取得了一定的成果，且初步呈现出以行政立法推动国企进行企业合规计划建设的趋势。从企业行为来看，国有企业及各地方国有企业会在《中央企业合规管理办法》实施后，在各级国资委的统一领导下，积极贯彻落实《中央企业合规管理办法》，以满足企业合规管理发展的需要。
党的二十大为新时代企业发展创造了优良的营商环境，企业合规制度必将入法并成为法定制度，因此我们不仅应当积极参与该项制度的建设与实践，扮演好国有企业合规建设的参与者角色，还应积极探索中小企业的合法合规建设，促进“严管”的全面制度化，不让“厚爱”被滥用。基于此，我们在参照《中央企业合规管理办法》等合规规范性文件的基础上，围绕解决中小企业合规政策制定和舞弊防范问题编写了本书，作为中小企业合规建设的参考用书。本书试用简洁通俗的语言解释合规的相关理论与概念，不足与疏漏之处在所难免，欢迎各位专家、学者、律师以及企业管理人员等予以赐教和指正，在此深表感谢！