企业合规管理的体系化构建

本书从企业合规管理的一般理论出发，针对合规管理组织架构、合规管理保障机制、合规风险识别与评估等企业合规管理体系进行阐述分析，重点分析企业合规管理的风险领域以及风险成因，进而提出完善的对策与方案。

企业合规是企业依法依规经营的一种自我治理方式，对于推进国家治理与社会治理、维护公共秩序与经济秩序、防范合规风险与维护交易安全、提高企业商业竞争力与文化软实力等方面具有重大意义，是提高企业有效参与国际竞争的重要手段。党的二十大报告中也强调，要更好发挥法治固根本、稳预期、利长远的保障作用，在法治轨道上全面建设社会主义现代化国家，加强企业合规管理已经成为事关企业生存、发展、壮大的重大课题。在国内，我国基本上在立法层面确立了企业的合规管理，然而从实践中来看，还存在合规管理组织机构不健全、合规风险识别零散混乱和风险控制层面等问题。本研究基于上述问题从企业合规管理的一般理论出发，针对合规管理组织架构、合规管理保障机制、合规风险识别与评估等企业合规管理体系进行阐述分析，重点分析企业合规管理的风险领域，以及风险成因，进而提出完善的对策与方案。

刘卫锋，西北政法大学民商法学院商法教研室主任，副教授，硕士研究生导师，主要研究领域为民商法、公司法、证券法、破产法、保险法等，兼中国证券法学研究会理事，上市公司独立董事，涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会委员，西安市破产管理人协会专家，陕西省法学会商法学研究会常务理事、陕西省法学会破产法学研究会秘书长、长安区人民法院专家咨询委员会委员。在国内核心期刊等发表论文20余篇，主持、参与纵向课题和横向课题10余项。荣获西北政法大学“2018-2019年度优秀教师”称号和西北政法大学“2020-20121年度优秀教师”称号。

目 录
第一章 企业合规管理一般论
第一节 企业合规管理概述
一、企业合规的内涵
二、企业合规管理
第二节 企业合规管理的域外镜鉴
一、国际组织层面
二、国家层面
第三节 我国的企业合规管理制度
一、我国企业合规管理的现状
二、我国企业合规管理的问题与成因分析
三、企业加强合规管理的价值分析
第二章 我国企业合规管理制度的构建路径
第一节 我国企业合规管理制度构建的价值遵循
一、企业合规管理制度构建的因素考量
二、企业合规管理制度构建的基本原则
三、企业合规管理体系构建的目标
四、企业合规管理体系构建的模式选择
第二节 我国企业合规管理制度构建的具体路径
一、企业合规管理制度的构成体系
二、企业合规管理制度建构的配套措施
第三章 企业合规管理组织架构
第一节 概述
一、建立企业合规管理组织的一般论
二、企业合规组织架构与职责
第二节 企业合规运行机制
一、合规风险预警
二、合规审查
三、合规联席会议
四、合规报告
五、违规举报
六、违规调查
七、违规问责
八、合规整改
九、合规有效性评估
第四章 企业合规管理保障机制
第一节 概述
一、合规管理保障机制的特征
二、合规管理保障机制的目的
三、合规管理保障机制的必要性
第二节 合规人员的充足性和专业性保障
一、健全的合规人才选拔机制
二、专业化的合规队伍建设策略
三、专门化的合规考评机制
第三节 合规负责人及合规部门地位的独立性保障
一、合规部门独立性保障
二、合规负责人及合规部门人员岗位独立性保障
第四节 合规资源配置的有效性保障
一、合规人员的薪酬保障
二、合规人员的重要岗位管理
第五节 合规人员责任及激励机制的实效性保障
一、实施合规责任分离机制
二、完善合规激励约束机制
三、设立员工举报制度
第六节 合规管理行为技术化与信息化建设保障
一、建立与其他业务部门信息收集与共享系统
二、建立企业未公开信息的管理与防范系统
三、建立企业日常经营管理行为动态监督与风险分析系统
第七节 合规协调机制及合规报告制度建设保障
一、实施合规协同联动机制
二、建立合规风险事件报告制度
第八节 合规管理意识形态建设
一、企业树立良好的合规理念
二、高级管理人员合规意识培养
三、合规部门人员开展法治宣传教育工作
四、对企业员工开展制度化和常态化合规知识培训
第五章 企业合规风险识别与评估
第一节 概述
一、合规风险识别概述
二、企业合规风险识别的基本原则
三、企业合规识别的现实问题
四、合规风险识别类型划分
五、企业合规风险识别的方法
第二节 企业合规风险评估
一、合规风险评估方法
二、合规风险评估机构
三、合规风险评估流程
第六章 企业反腐败合规
第一节 概述
一、企业反腐败合规的必要性
二、企业反腐败合规的特点
三、企业反腐败合规的相关规范
四、企业违反反腐败法律法规的后果
第二节 企业反腐败合规的重点风险领域及成因分析
一、重点风险领域
二、企业反腐败合规的成因分析
第三节 企业反腐合规体系搭建
一、预防机制
二、事后处理机制
三、加强党的建设
第七章 企业反垄断合规
第一节 概述
一、企业反垄断合规的必要性
二、企业违反反垄断法的风险
三、企业垄断协议中的合规风险
第二节 企业反垄断合规的法律框架
一、《反垄断法》
二、《国务院反垄断委员会垄断案件经营者承诺指南》
三、《国务院反垄断委员会横向垄断案件宽大制度适用
指南》
四、《禁止垄断协议暂行规定》
五、《禁止滥用市场地位暂行规定》
六、《经营者反垄断合规指南》
第三节 反垄断领域的企业合规风险重点领域
一、横向竞争垄断协议
二、纵向竞争垄断协议
三、滥用市场支配地位
四、经营者集中行为
五、行业协会
六、商业风险
第四节 违反反垄断合规的法律责任
一、民事责任
二、刑事责任
三、行政责任
四、《反垄断法》关于法律责任的变化
五、新旧法律责任的衔接，以及加强企业刑事责任领域的发展
第五节 反垄断企业合规风险分析及措施
一、反垄断合规风险发生成因分析
二、反垄断合规风险识别及评估
三、合规风险应对措施
四、企业反垄断合规的体系化建构
第八章 企业公司法合规
第一节 企业合规的公司法规则梳理
一、法律法规整理
二、违反法律法规的责任分析
第二节 企业公司法合规风险重点类型与成因分析
一、公司设立的合规风险与成因分析
二、公司运营的合规风险与成因分析
三、公司消灭的合规风险与成因分析
第三节 企业公司法合规重点风险应对措施
一、公司设立合规风险的应对措施
二、公司运营合规风险的应对措施
三、公司消灭合规风险的应对措施
第九章 企业劳动用工领域合规
第一节 概述
一、劳动用工领域的法律法规
二、企业用工领域合规的问题
第二节 企业劳动用工的合规风险与防范
一、企业用工领域的合规风险
二、企业劳动用工风险管控策略
第十章 企业网络安全与数据合规
第一节 概述
一、企业网络与数据安全合规的基本理论
二、企业网络安全与数据合规工作的价值
第二节 企业网络安全与数据合规领域的相关法律
一、网络安全法
二、《数据安全法》中的合规及相应法律后果
三、《个人信息保护法》中的合规及其相应法律后果
四、其他相关法律法规
第三节 企业网络与数据安全合规的常见风险
一、被动风险和主动风险
二、单位风险和个人风险
三、法律责任及商业风险
第四节 企业网络运行安全合规体系
一、《网络安全法》中的网络运行安全义务
二、网络运行安全体系
第五节 企业网络信息安全合规体系
一、个人信息的内涵与分类
二、企业处理个人信息的原则与规则
三、企业网络信息安全应急处置
第六节 企业网络安全与数据合规风险的应对
一、网络安全等级保护制度
二、建立数据分类分级保护制度
三、建立数据安全保护制度体系
第十一章 税务合规
第一节 概述
一、企业税务合规内涵
二、企业税务合规管理的必要性
第二节 企业税务合规管理的法律框架
一、企业税务合规管理法律汇总
二、重点法律规范及解读
第三节 企业税务合规风险及其成因分析
一、企业税务风险的表现形式
二、企业税务风险的成因分析
第四节 企业税务合规风险的应对举措
一、提高企业的税务合规意识
二、完善企业的税务合规管理体系
参考文献

序 言

企业合规是企业依法依规经营的自我治理方式，在推进国家治理与社会治理、维护公共秩序与经济秩序、防范合规风险与维护交易安全、提高企业商业竞争力与文化软实力等方面具有重大意义，是提高企业有效参与国际竞争的重要手段。党的二十大报告中也强调，要更好发挥法治固根本、稳预期、利长远的保障作用，在法治轨道上全面建设社会主义现代化国家，加强企业合规管理已经成为事关企业生存、发展、壮大的重大课题。
在中国，“合规”率先由金融领域引入，如2006年10月27日原中国银行业监督管理委员会（以下简称原中国银监会）发布的《商业银行合规风险管理指引》（银监发〔2006〕76号）、2007年9月7日原中国保险监督管理委员会（以下简称原中国保监会）发布的《保险公司合规管理指引》（保监发〔2007〕91号）、2008年7月中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）发布的《证券公司合规管理试行规定》（证监会公告〔2008〕30号）。在2018年后，国务院国有资产管理委员会（以下简称国务院国资委）相继印发《中央企业合规管理指引（试行）》、《中央企业合规管理办法》（以下简称《管理办法》），国家发展与改革委员会（以下简称国家发展改革委）、外交部、商务部等联合印发《企业境外经营合规管理指引》等多项规定，在国家层面上明确对央企的合规管理提出了要求。2022年7月28日，《中央企业合规管理办法》（以下简称《办法》）经国务院国资委第97次委务会审议通过，作为部门规章发布，在2022年10月1日施行。这些举措标志性地确立了“合规管理”在我国国内立法层面的定位。
然而，实践中，我国企业在合规管理过程中还面临以下问题：其一，关于企业合规组织机构问题。随着相关方针政策的颁布，许多企业在内部也开始设置专门的合规机构。但从实际情况上看，许多企业内部的合规机构及相关人员地位都较为被动，相比于企业其他的劳动者，并无法直接为企业创造出较大的经济效益。因此，许多企业在合规组织机构建设中，便忽略了关于管理制度、人员激励机制等方面的完善。如此一来，导致许多合规人员缺乏工作热情。再加上外界环境导致的人才流动，使企业合规管理出现问题后也难以及时处理风险。其二，关于在合规风险识别上的问题。许多企业由于规模、人才等方面的限制，导致在法律风险识别这一板块上的工作未能落实到位，甚至可以说非常零散混乱，未能形成一套规范化、程序化、完整化的风险识别体系。同时部分企业对于法律风险的界定比较模糊，分类不明确，仅仅迈入风险定性环节。当企业在不断发展过程中逐步拓宽业务领域，那么可能涉及的法律风险也就更多。其三，关于企业在法律风险控制上存在的问题。基于风险识别的基础上开始进行风险的评估和分析，然后开始对其进行控制。法律风险的控制主要包含预防、处理两种形式。要想尽可能将风险“扼杀”在萌芽状态，则需要将合规意识渗透并细化在企业的日常生产、经营、管理等各环节中。另外，在新时期背景下，为实现对法律风险全面化的管理及控制，则需要与时俱进地对管控机制加以更新。但从实践分析中可知，大多数企业在法律风险防范上，未能实现和企业内部各管理流程的融合，法律工作依然属于孤立、封闭的状态。若法律风险的控制和企业监管机制未能协同进行，风险管控效果往往无法达到更理想的效果。
一个完整的合规计划通常包括合规义务体系、合规组织体系、风险防范体系、合规监控体系、违规矫正体系、合规评价体系等六大体系，应当满足体系化、类型化、规范化、具体化、正当化、人性化、客观化、经常化等基本要求。鉴于此，为加速推进中国企业合规管理体系建设，需要塑造企业合规管理的文化，激发企业合规管理的内生动力，充分发挥行业社会组织的功能，强化各个监管部门的职责，努力提升企业合规管理的效能，创新企业合规管理的方式与方法。本书从企业合规管理的一般理论出发，针对合规管理组织架构、合规管理保障机制、合规风险识别与评估等企业合规管理体系进行阐述分析，重点分析企业合规管理的风险领域以及风险成因，进而提出完善的对策与方案。
在这里，非常感谢西北政法大学民商法学院院长程淑娟教授、发展规划与学科建设处处长王莹莹教授、西北政法大学企业合规研究院院长付玉明教授的支持与帮助，同时也非常感谢硕士研究生郑嘉欣、刘世幸、程朴、王葆奕、项伟、刘耘巧、蒲朝阳、孙钰豆、王新好、袁梓蕙、杨新芳等对资料的收集与整理。
本书出版得到西北政法大学民商法学院民商法学科建设基金和西北政法大学企业合规研究院建设基金的资助，得到知识产权出版社的大力襄助，在此谨致谢忱！

刘卫锋
2023年12月8日