洗钱罪类案释解与法律实务

　　本书在洗钱罪案例的选取上，既有传统的洗钱罪案例，又有利用现代科技手段和信息化平台进行的新型犯罪形态的洗钱罪案例；既有笔者亲自代理的典型案例，又有最高人民法院发布的指导性案例。
　　本书按照洗钱罪的类型进行章节划分，分别为毒品犯罪类洗钱罪、黑社会性质的组织犯罪类洗钱罪、走私犯罪类洗钱罪、贪污贿赂犯罪类洗钱罪、破坏金融管理秩序犯罪类洗钱罪、金融诈骗犯罪类洗钱罪等，并选取相关典型案例，通过“案情介绍”“争议焦点”“辩护要点”“裁判要点”“实务评析”“类案指引”“关联法规”等多个模块，对案例和实务问题进行剖析，为从事一线刑事法律实务的办案人员和广大读者提供参考。

　　王朝勇，律师、仲裁员。北京市京师律师事务所权益投资合伙人，北京大学法学院法律硕士研究生兼职导师，清华大学法学院法律硕士专业学位研究生联合导师，中国政法大学法律硕士学院研究生兼职导师，中国政法大学证据科学研究院硕士研究生实务导师，中国人民大学法学院法律硕士专业学位研究生实务导师，中国人民大学虚假诉讼治理研究中心执行主任、高级研究员，中国政法大学企业合规研究中心执行主任、高级研究员。
　　著有《开设赌场罪——类案释解与法律实务》《企业行政合规——基础理论与法律实务》《说赢就赢——虚假诉讼案件一本通》《拒不执行判决、裁定案件一本通》《民间借贷——新型疑难复杂案例精选》《说赢就赢——虚假诉讼案例指导》《有效辩护之道——我为法律人辩护》《扫黑除恶——司法观点与辩护要点》《说成就成——律师点评大要案》《说过就过——司法考试通关大全》《企业合规实战案例解析》《中学生法治教育读本》等著作。

　　陆云英，浙江金兰律师事务所主任、律师，中国政法大学企业合规研究中心执行主任、高级研究员，中国政法大学法律硕士学院研究生兼职导师，国家司法文明协同创新中心、中国政法大学证据科学研究院硕士研究生实务导师，中国人民大学虚假诉讼治理研究中心研究员，浙江省法律宣讲团成员，浙江省、金华市涉案合规评估专业人员，金华仲裁委员会仲裁员，民建开发区基础委员会委员，金华市贸促会涉外商事法律专家，金华民建企业家联合会副会长，金华兰溪商会副会长，金华市工商业联合会执委。专业领域为企业合规，公司股权结构的设计、公司相关的诉讼，企业清算、重整和破产，民商事案件的诉讼、仲裁，刑事案件辩护。
　　著有《企业行政合规——基础理论与法律实务》《企业劳动用工合规——HR不可不知的200个实务问题及风险提示》《开设赌场罪——类案释解与法律实务》《企业经营管理法律风险》《说赢就赢——虚假诉讼案例指导》《说赢就赢——虚假诉讼案件一本通》《拒不执行判决、裁定案件一本通》《说成就成——律师点评大要案》《民间借贷——新型疑难复杂案例精选》《企业合规实战案例解析》《说上就上——公司创业板上市法律实务和案例解析》。

　　李易坪，四川大学哲学博士，研究方向为哲学、法理学、伦理学。近年来，参与省部级课题2项，发表论文5篇，其中2篇为CSSCI来源期刊。
　　论文成果如下：
　　(1)李易坪：《法治思维视阈下科技伦理教育观完善探析——基于当下科技发展中学术道德失范行为现象的思考》,载《法学杂志》2020年第5期。
　　(2)李易坪：《自然，质简与玄诗：道家文学风格之美育价值——评》，载《教育发展研究》2023年第16期。
　　(3)李易坪：《马克思人学观中的哲学思维探析》，载《山东青年政治学院学报》2020年第3期。
　　(4)李易坪，王增福：《经验论与唯理论对“天赋观念”的论争》，载《济宁学院学报》2020年第4期。
　　(5)李易坪：《“德文化”的时代价值探析》，载《中共济南市委党校学报》2020年第3期。

　　倪玉斌，浙江金哲律师事务所主任，金华仲裁委员会仲裁员，金华市律师协会第七届常务理事，婺城区政协委员，金华市政府行政规范性文件（立法）行政合同审查专家，金华市行政复议委员会专家，浙江省涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员，金华市涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员，金华市政府执法监督员，金华市人民检察院人民监督员，金华市医疗保障局社会监督员，金华市金哲企业合规发展中心理事长，金华市浙江北大科技园创新创业导师，金华市特殊教育学校法治副校长，民进企业家理事会副会长，民进金华市委会社法医卫工作委员会主任，民进金华教育一支部副主委，金华市中小微企业营商环境法律服务团成员，婺城区人民法院第三方案件评查专业人员，金华市侨联法顾委委员。

　　陆一凡，上海市锦天城律师事务所执业律师，中国人民大学虚假诉讼治理研究中心研究员，华东政法大学刑事法学院本科学位论文校外评阅专家。主要执业领域为刑事辩护、企业合规、公司治理、争议解决。
　　参与编著：《企业行政合规——基础理论与法律实务》《企业劳动用工合规——HR不可不知的200个实务问题及风险提示》《开设赌场罪——类案释解与法律实务》《说成就成——律师点评大要案》《民间借贷——新型疑难复杂案例精选》等。

　　刘绪光，毕业于中国人民大学，现为北京市京师律师事务所执业律师、中国人民大学虚假诉讼治理研究中心研究员。通过多年的法律知识学习及多年的办案实践，具有深厚的法学理论功底和较强的实战能力，在工作中始终秉承“专业、诚信、高效、优质”服务理念，尽力尽心尽责地处理接受委托的每一个案件。专注于公司纠纷及经济类刑事辩护，担任多家企业法律顾问。执业期间处理多件民商事法律案件、刑事案件、刑民交叉案件，对虚假诉讼领域研究较深。
　　参与编著：《民间借贷——新型疑难复杂案例精选》《扫黑除恶——司法观点与辩护要点》《说过就过——司法考试通关大全》《说赢就赢——虚假诉讼案例指导》《说赢就赢——虚假诉讼案件一本通》《拒不执行判决、裁定案件一本通》《开设赌场罪——类案释解与法律实务》《有效辩护之道——我为法律人辩护》《说成就成——律师点评大要案》《企业劳动用工合规——HR不可不知的200个实务问题及风险提示》《中学生法治教育读本》等。

　　单子峰，北京市京师律师事务所虚假诉讼法律事务部成员，中国人民大学虚假诉讼治理研究中心研究员。
　　参与编著：《民间借贷——新型疑难复杂案例精选》《扫黑除恶——司法观点与辩护要点》《说过就过——司法考试通关大全》《说赢就赢——虚假诉讼案例指导》《说赢就赢——虚假诉讼案件一本通》《拒不执行判决、裁定案件一本通》《开设赌场罪——类案释解与法律实务》《说成就成——律师点评大要案》《中学生法治教育读本》等。

　　李哲睿，北京市京师律师事务所执业律师，毕业于中南财经政法大学国际法学专业，法学硕士。参与办理多件涉区域民事案件，以及多件刑事案件、刑民交叉案件，如虚假诉讼案件、诈骗案件、正当防卫案件等。
　　参与编著：《民间借贷——新型疑难复杂案例精选（修订版）》《企业行政合规——基础理论与法律实务》《企业劳动用工合规——HR不可不知的200个实务问题及风险提示》《说赢就赢——虚假诉讼案件一本通》《拒不执行判决、裁定案件一本通》等。

　　谭经泉，北京京师（杭州）律师事务所高级合伙人、党支部副书记、首席刑辩律师、建筑工程法律事务部主任。
　　杭州市律协第十届建设工程专业委员会秘书长，杭州市律协第十届刑事诉讼法专业委员会委员，杭州市律协第九届建设工程专业委员会委员，杭州市律协第九届刑法专业委员会委员。浙江省湖北商会第一届法务行业委员会副主任，杭州市湖北商会法律援助中心副主任兼秘书长，上海湖北通山商会名誉会长，第十届、十一届中国人民政治协商会议湖北省通山县委员会委员，中共成宁市委、咸宁市政府招商大使。
　　曾荣获咸宁市光彩事业促进会“爱心大律师”称号，2020年、2021年、2022年湖北省通山县工商业联合会共青团通山县委员会“捐资助学先进个人”，京师杭州律所建筑工程法律事务部京师律所体系2022年度、2023年度全国优秀专业部门，个人获得2020年至2023年连续四年北京京师(杭州)律师事务所业务领跑奖。

　　赵姝赟，北京市京师律师事务所执业律师。
　　参与编著：《民间借贷——新型疑难复杂案例精选（修订版）》《企业行政合规——基础理论与法律实务》《企业劳动用工合规——HR不可不知的200个实务问题及风险提示》《说赢就赢——虚假诉讼案件一本通》《拒不执行判决、裁定案件一本通》等。

第一章毒品犯罪类洗钱罪
1.毒品犯罪“自洗钱”行为、为他人毒品犯罪转移资金行为之认定
——以河南省尉氏县人民法院（2022）豫0223刑初223号为例
2.对洗钱赃款为毒品犯罪所得的“明知”可依据基础事实严格推定
——以湖北省孝感市中级人民法院(2023)鄂09刑终88号为例
3.主观犯意与实施行为视角下洗钱罪的出罪认定
——以沈阳市和平区人民法院（2021）辽0102刑初1160号为例
第二章黑社会性质的组织犯罪类洗钱罪
1.上游犯罪为黑社会性质的组织犯罪的洗钱罪
——以江西省南昌市东湖区人民法院（2019）赣0102刑初575号为例
2.涉黑社会性质组织犯罪洗钱案件中“明知”的认定和犯罪数额的确定
——以最高人民检察院发布的检察机关惩治洗钱犯罪典型案例之李某华洗钱案为例
3.掩饰、隐瞒上游利用黑社会性质组织影响力的犯罪所得及收益构成洗钱罪
——以最高人民检察院、中国人民银行联合发布惩治洗钱犯罪典型案例之曾某洗钱案为例
第三章走私犯罪类洗钱罪
1.上游犯罪为走私犯罪的洗钱罪
——以北京市第四中级人民法院（2022）京04刑初18号为例
2.购买走私的普通货物、物品以供自用构成洗钱罪
——以广东省佛山市南海区人民法院（2021）粤0605刑初3292号为例
3.为他人走私货物提供银行账户、帮助转移资金行为之认定
——以山东省日照市岚山区人民法院(2021)鲁1103刑初6号为例
第四章贪污贿赂犯罪类洗钱罪
1.贪污贿赂类洗钱犯罪的行为人对犯罪对象的明知应当是成立犯罪的必要条件
——以山东省泰安市泰山区人民法院(2021)鲁0902刑初458号为例
2.利用公司进行虚假交易，帮助他人掩饰、隐瞒受贿所得行为之认定
——以四川省中江县人民法院（2021）川0623刑初284号为例
3.洗钱犯罪案件中被告人主观故意的认定
——以山东省滨州市滨城区人民法院（2018）鲁1602刑初358号为例
4.洗钱罪与赃物犯罪的法律竞合关系研究
——以湖北省恩施中级人民法院（2020）鄂28刑终91号为例
第五章破坏金融管理秩序犯罪类洗钱罪
1.金融领域洗钱罪及洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得罪的区分
——以广东省广州市人民法院（2011）粤刑初735号为例
2.为他人收购银行卡帮助洗钱后“漂白”、合法化犯罪所得构成自洗钱
——以江西省乐安县人民法院（2022）赣1025刑初40号为例
3.浅论借贷型非典型洗钱在实务中的疑难点
——以天津市南开区人民法院（2021）津0104刑初384号为例
第六章金融诈骗犯罪类洗钱罪
1.“提供资金账户型”洗钱罪的认定
——以上海市第一中级人民法院(2021)沪01刑终1254号为例
2.信用卡金融犯罪案件中洗钱罪的认定
附录一　洗钱罪涉及法律法规及司法解释汇编
中华人民共和国刑法（节录）
中华人民共和国刑事诉讼法（节录）
中华人民共和国反洗钱法
中华人民共和国反洗钱法（修订草案公开征求意见稿）
最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理洗钱刑事案件若干问题的意见
国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见
最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释
最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）（节录）
最高人民法院、最高人民检察院关于适用犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件违法所得没收程序若干问题的规定（节录）
最高人民法院、最高人民检察院、海关总署打击非设关地成品油走私专题研讨会会议纪要
最高人民法院、最高人民检察院、海关总署关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见（节录）
最高人民法院关于审理非法出版物刑事案件具体应用法律若干问题的解释（节录）
最高人民法院、最高人民检察院关于办理内幕交易、泄露内幕信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释
最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释（节录）
全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关信用卡规定的解释
最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见（二）（节录）
附录二　关于洗钱罪典型案例、解读及答记者问
最高人民检察院第四十四批指导性案例
最高人民检察院第四十七批指导性案例
依法履行职务犯罪检察职能　助力惩治金融腐败和防范金融风险
检察机关惩治洗钱犯罪典型案例
最高人民检察院第二批惩治洗钱犯罪典型案例解读
最高检第四检察厅负责人就发布检察机关惩治洗钱犯罪典型案例答记者问
最高人民检察院、中国人民银行惩治洗钱犯罪典型案例
最高人民检察院、国家外汇管理局联合发布惩治涉外汇违法犯罪典型案例
最高人民法院、最高人民检察院联合发布依法从严打击私募基金犯罪典型案例
依法从严打击私募基金犯罪　维护金融安全助推行业治理
人民法院案例库案例
附录三　北京市检察机关打击治理洗钱犯罪典型案例
广东省高级人民法院发布依法惩治金融犯罪典型案例
附录四　检察机关依法惩治洗钱犯罪　让“罪”与“赃”无处遁形　切实保障经济金融安全
国家监察委员会、最高人民检察院、公安部印发在办理贪污贿赂犯罪案件中加强反洗钱协作配合的意见
北京市人民检察院与中国人民银行营业管理部联合制发《关于建立反洗钱检察人员轮值协查机制的工作意见》

　　序　一
　　进入21世纪以来，随着我国经济的快速发展和国际交往的日益频繁，非法洗钱活动也随之增多，对国家经济安全和金融稳定构成了严重威胁。在全球金融一体化的背景下，金融犯罪尤其是洗钱活动日益猖獗，给国家金融安全和经济稳定带来严重威胁。我国作为全球第二大经济体，加强反洗钱工作不仅是维护国内金融市场稳定的需要，也是履行国际反洗钱承诺的表现。近年来，我国在加强反洗钱努力方面取得了显著效果，这一进展主要体现在法律体系的逐步完善、执法力度的明显加大以及监管机构职能的强化。我国监察机关、公安机关等部门间的合作极大地提高了案件的处理效率，在反洗钱立法、监管、执法及国际合作方面也取得了明显进展，但仍面临违法犯罪人员洗钱手段多样化、跨境洗钱活动日益频繁等挑战。洗钱行为作为一种犯罪手段，既是独立的犯罪行为，也是其他犯罪活动的辅助行为，以其隐蔽性、复杂性和跨国性特点，对国家经济安全和社会治安构成了严重威胁。它通过掩饰或隐瞒犯罪所得的来源和性质，使非法资金“合法化”，从而为其他犯罪活动提供资金支持和掩护。全面加强反洗钱工作，既是一项国际义务，也是维护国家安全和经济稳定的必要措施。王朝勇律师等主编的《洗钱罪类案释解与法律实务》一书，正是在这样一个背景下应运而生的，旨在为广大法律工作者、研究者及社会公众提供一个全面、深入的洗钱罪研究概览。
　　我国政府高度重视反洗钱工作，通过构建和完善法律体系，加强监管实践，与国际接轨，共同打击洗钱犯罪。2007年，《反洗钱法》的施行标志着我国反洗钱法律体系的正式确立。该法律明确了洗钱行为的法律定义，设立了反洗钱监管机构，规定了金融机构和非金融机构的反洗钱义务，为反洗钱工作提供了基本法律框架。为了适应金融市场的发展和国际反洗钱标准的要求，我国逐步修订和完善相关法律法规，如刑法对洗钱罪的规定，以及商业银行法、保险法等对金融机构反洗钱职责的要求。此外，我国还特别强调对“自洗钱”行为的打击，明确了洗钱罪的界定，加大了法律的威慑力度。在法律体系的支持下，我国反洗钱的监管实践也日益深入。中国人民银行作为国家反洗钱监管的主要机构，负责制定反洗钱政策和监管措施，指导和监督金融机构的反洗钱工作。近年来，我国加强了对金融机构的反洗钱审查，要求金融机构建立健全客户身份识别和资金交易监测系统，及时报告可疑交易。与此同时，执法和司法机关也加大了对洗钱犯罪的打击力度。根据最高人民检察院发布的数据：2023年，检察机关与各级监委、公安机关加强反洗钱协作，起诉洗钱犯罪2971人，同比上升14.9%；2023年检察机关起诉洗钱犯罪人数同比大幅上升。在案件处理中，我国法院对洗钱犯罪判处了严厉的刑罚，有效地震慑了洗钱行为。通过法律体系的构建、监管实践的深化以及与国际接轨的努力，中国在反洗钱领域取得了显著成就。
　　在全球化的今天，洗钱活动往往跨越国界，打击洗钱犯罪需要国际合作。我国积极加入国际反洗钱组织，如金融行动特别工作组，并与多个国家和地区签署了反洗钱协议，加强与国际反洗钱组织的交流与合作。这不仅有助于提升我国在国际反洗钱领域的地位和影响力，也能够促进我国反洗钱法律体系和监管实践的不断完善和发展。洗钱罪作为一种跨国犯罪现象，日渐成为国际社会共同面临的挑战。它侵蚀国家的经济基础，破坏金融市场的稳定，为各种非法活动提供资金支持，严重威胁社会秩序和公共安全。国际上，对于洗钱罪的定义及打击，已形成较为广泛的共识。金融行动特别工作组的建立和其发布的“The 40 9 Recommenda-tions”标准，为全球反洗钱工作提供了基本遵循。联合国《打击跨国有组织犯罪公约》及其相关议定书，进一步强化了国际社会对洗钱罪的法律制裁，要求成员国在国内立法中明确洗钱罪的法律责任，并采取有效的法律和行政措施予以打击。而境外的洗钱罪相关案例，如巴拿马文件、Danske Bank洗钱案、1MDB丑闻等，揭示了洗钱活动的隐蔽性和复杂性，反映出在全球范围内打击洗钱犯罪的紧迫性和困难性。通过国外这些典型案例我们可以看到，洗钱活动往往涉及复杂的金融交易和国际网络，其背后往往隐藏错综复杂的利益链条。因此，打击洗钱罪不仅需要各国加强法律法规的建设，完善金融监管体系，更需要国际社会加强合作，共享情报、协同作战。这对于我国来说，无疑也是一个重要的启示。在全面深化改革开放的大背景下，我国在构建和完善反洗钱法律体系方面已取得显著进展，但面对洗钱犯罪日趋复杂化、国际化的趋势，仍需要学习国际先进经验，强化与国际反洗钱机构的合作，提高反洗钱法律法规的实施效力。本书正是基于上述背景而编写，它不仅系统地梳理了我国反洗钱法律的发展脉络，详细解析了相关法律规定和司法解释，还深入探讨了国内外重大洗钱罪案件，对境外洗钱罪相关法律及事例的分析，为我们提供了宝贵的国际视角和实践经验。这不仅有助于法律专业人士、金融监管机构和普通读者深入理解洗钱罪的法律特征和打击策略，也为我国进一步完善反洗钱法律体系、加强国际合作提供了重要的参考和启示。
　　在反洗钱这场没有硝烟的战争中，信息共享、国际合作、法律制裁和监管执行是打击洗钱犯罪的关键。《洗钱罪类案释解与法律实务》一书的出版，正是在此关键时刻为我们提供了有效指引，指引我们在复杂多变的国际金融环境中，如何更有效地识别、防范和打击洗钱罪，以维护国家经济安全和社会公共利益。这本书不仅是法律实务工作者的宝贵参考资料，更是全社会共同参与反洗钱工作、提高反洗钱意识的重要读物。本书不仅为我国乃至全球的反洗钱工作提供了宝贵的知识支持和实践指南，更是在法律领域探索和实践的一次重要尝试，通过深入分析毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪以及破坏金融管理秩序犯罪等多个领域的洗钱罪案例，不仅展示了洗钱行为的复杂性和多样性，也为我们提供了打击和预防洗钱罪的具体方法和策略。首先，本书的价值在于它提供了一系列洗钱罪的典型案例分析。通过对这些案例的详细解读，读者能够清晰地理解洗钱罪的法律定义、犯罪特征及其与上游犯罪之间的关联。在具体的案例分析中，作者不仅着重阐述了案件的事实背景和法律适用，更深入探讨了案件审理中出现的各种法律问题，如洗钱赃款的“明知”标准、主观犯意与实施行为的认定等，为法律实务工作者提供了宝贵的参考和借鉴。其次，本书还对我国当前反洗钱法律体系进行了全面的梳理和分析。在详细介绍《刑法》《反洗钱法》等相关法律法规的基础上，本书还特别收录了一系列司法解释和政策文件，为读者提供了一个全面了解和学习我国反洗钱法律规定的平台。通过对这些法律文本的解读，作者指出了我国反洗钱法律体系的优势和特点，对存在的问题和不足进行了深刻的分析和反思，为完善我国的反洗钱法律体系提出了建设性的建议。最后，本书对未来反洗钱工作的展望和思考，也是其独特价值所在。在全球反洗钱斗争不断加强的大背景下，作者基于对国内外洗钱罪案例的深入分析，对我国加强反洗钱工作提出了具体的建议，如加大国际合作、强化金融机构反洗钱义务、提高反洗钱法律执行力度等。这些思考和建议对我国反洗钱工作具有重要的指导意义，也为国际社会共同应对洗钱罪提供了中国经验和视角。
　　王朝勇律师等主编的《洗钱罪类案释解与法律实务》一书的出版，为加深公众对洗钱罪的认识，提高法律实务工作者处理相关案件的能力，以及完善我国反洗钱法律体系提供了宝贵的知识资源和实践指导。在未来反洗钱斗争中，本书蕴含的深刻见解和丰富经验，将继续为打击洗钱犯罪、维护国家金融安全和社会稳定发挥重要作用。
　　是为序。
　　许身健
　　中国政法大学法律硕士学院兼数字社会治理研究院院长、教授、博士生导师
　　中国法学会法律文书学研究会副会长兼秘书长、北京开发区法治建设研究会会长
　　2024年3月11日

　　序　二
　　洗钱是指将非法所得及其产生的预期年化收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为，目的在于逃避法律对其非法行为的制裁。通说认为，洗钱罪侵犯的客体属于复杂客体，既破坏了国家正常的金融管理秩序，又妨害了司法机关的正常活动。洗钱行为对经济和金融体系构成严重威胁，不仅损害了金融机构的声誉和稳定性，还为犯罪活动提供了资金支持，加剧了社会的不平等和不公正。随着全球化的加速和金融业务的复杂化，洗钱罪变得更加隐蔽和复杂，对金融体系的稳定性和社会的安全构成了严重威胁。其不仅扭曲了市场的竞争和公平性，还与贩毒、恐怖主义和有组织犯罪等活动紧密相关，给社会安全带来了巨大风险。
　　就当前来看，洗钱犯罪存在如下特点：
　　一是起诉洗钱犯罪的数量呈持续上升趋势。根据我国《刑法》的规定，为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪七类上游犯罪洗钱的行为，依照《刑法》第191条以洗钱罪定罪处罚。为上述七类上游犯罪之外的其他上游犯罪，如电信网络诈骗、跨境赌博犯罪等洗钱的行为，适用《刑法》第312条掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪。另外，针对地下钱庄为违法犯罪活动提供非法支付结算服务的，依法以非法经营罪追究刑事责任。2023年1~9月，全国检察机关共起诉洗钱罪1718人，同比上升14.8%。涉及的上游犯罪主要集中于毒品、贪污贿赂、破坏金融管理秩序、金融诈骗和走私犯罪。起诉掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪中涉及洗钱犯罪的62336人，同比上升92.7%。此类犯罪的大幅增加，与电信网络诈骗、跨境赌博等犯罪高发密切相关。
　　二是洗钱手段复杂多变、不断翻新。实务中办案人员发现，犯罪分子洗钱手段多样，除购房、购买黄金等贵金属、投资证券基金、通过地下钱庄跨境转移资金等手段外，租用他人银行账户、网络支付账户转移犯罪所得及其收益也是常见的洗钱手段，如收购、租赁银行卡供上游犯罪人员转移犯罪所得，并提供“刷脸”等身份认证全套服务。近年来，随着网络支付、区块链等现代信息技术的应用，各类新型洗钱手段不断出现。有的搭建“跑分平台”汇聚大量个人账户用以收取、转移犯罪资金；有的利用虚拟币交易开展跨境洗钱；有的通过直播平台打赏后，再以向主播“借款”等方式洗白资金。这些新型洗钱手段通过海量资金账户，快速多层转移资金，技术性、隐蔽性增强，对发现和查处犯罪带来更大挑战。如浙江省杭州市西湖区人民检察院办理的一起非法经营案中，犯罪人员开发、搭建、维护“跑分平台”，纠集“跑分客”提供银行卡账户及微信、支付宝账户，进行收款转账，为境外赌博网站、“杀猪盘”诈骗等提供支付结算服务，金额达31.9亿余元。又如，上海市浦东新区检察院办理的一起洗钱案中，4名直播平台主播接受涉嫌集资诈骗犯罪嫌疑人的打赏后，将部分资金回流给犯罪嫌疑人指定的账户，涉案资金达4700万余元。
　　三是受利益诱惑参与洗钱问题突出。洗钱行为通常借助各类资金账户等基本支付工具实施。实务中办案人员发现，一些在校学生、无固定职业人员、普通商户、偏远地区老年人等，受小额利益的诱惑，非法向他人提供资金账户，参与洗钱违法犯罪活动。如上述浙江省杭州市西湖区人民检察院办理的非法经营案中，犯罪人员搭建“跑分平台”后，共有10万余个“跑分客”提供了37万余个银行卡账户及微信、支付宝账户，用于转移非法所得。非法提供资金账户的行为人实际获利不多，但社会危害严重，不仅助长了上游犯罪活动，而且还易使自己因蝇头小利而身陷囹圄。
　　反洗钱是维护国家政治安全、金融安全和积极参与全球金融治理体系建设的重大国家战略。为了进一步巩固和拓展近年来反洗钱工作成效，2022年年初，最高人民检察院会同中国人民银行、公安部等部门联合制定实施《打击治理洗钱违法犯罪三年行动计划（2022-2024年）》，对加大洗钱犯罪惩治力度作出系统部署安排。2023年9月，国家监察委员会办公厅、最高人民检察院办公厅、公安部办公厅联合印发了《关于在办理贪污贿赂犯罪案件中加强反洗钱协作配合的意见》，就监察机关、检察机关、公安机关在办理贪污贿赂犯罪中切实加强反洗钱协作配合工作提出明确要求。这句话的背后，是检察机关与有关单位一道，依法打击治理洗钱违法犯罪的决心和力度。
　　在这样的大背景下，最高人民检察院全面贯彻习近平法治思想，认真贯彻执行《刑法修正案（十一）》，持续推进三年行动计划，持续加大洗钱犯罪的惩治力度。我国对反洗钱重要性的认识，从最初维护金融机构的稳定和声誉，发展到反洗钱与打击法定上游犯罪之间联系的需要，最后以总体国家安全观为指南,认为反洗钱是维护我国总体国家安全的重要内容,特别是反洗钱通过维护金融安全、反腐倡廉、反恐怖主义、国际合作等方面的独特作用，成为国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。
　　最高人民检察院发布的《刑事检察工作白皮书（2023）》中强调，不断强化反洗钱力度。全面推进打击治理洗钱犯罪，起诉洗钱犯罪同比上升14.9%，起诉洗钱罪案件数与七类上游犯罪数量比例为3.7%，2019年仅为0.1%。会同国家外汇管理局发布典型案例，依法从严惩处地下钱庄犯罪。将追诉涉黑洗钱犯罪作为常态化扫黑除恶斗争的重要内容，共起诉涉黑洗钱犯罪81人。2024年最高人民检察院工作报告中也提到了这样一组数据：2023年，检察机关与各级监委、公安机关加强反洗钱协作，起诉洗钱犯罪2971人，同比上升14.9%。
　　具体而言，反洗钱的核心内容涉及资金的流动，其作为连接点,可以将经济安全、金融安全、社会安全、国际合作、打击恐怖主义等许多非传统性的国家安全问题联系在一起,其中诸多内容正是总体国家安全的有机组成部分，反洗钱由此贯穿于实现总体国家安全的多个层面和进程始终，参与国家治理的许多方面,成为践行和落实总体国家安全观的重要环节和抓手。
　　洗钱罪案件的数量不断增加，其影响已经蔓延到各个国家和各个层面。面对这一现实，我们决定撰写这本关于洗钱罪的书籍。在编写本书的过程中，我们汇集了各个领域的专业知识和经验，参考了大量的研究和实践。目的在于为读者提供全面的视角，深入剖析洗钱罪背后的本质和影响，使读者更好地理解反洗钱和其重要性，为政府、执法机构、金融机构和普通公民提供有关应对洗钱罪的指导和建议，从而更好地应对和预防洗钱罪。
　　就方法论而言，我们根据不同的洗钱罪案例展开分析，覆盖贩毒活动背后的洗钱行为、恐怖主义融资的洗钱手段、高科技犯罪的洗钱策略等多个方面。分析真实的案例，可以更好地呈现案例的细节和背景，并在此基础上结合案情介绍、争议焦点、辩护要点、裁判要点、实务评析、类案指引和关联法规，为读者提供全面而深入的洗钱罪分析。具体来讲，第一，我们通过案情介绍为读者介绍每个案例的背景和涉案人员的身份。这将帮助读者了解案件的具体情况和洗钱行为的关键要素。第二，我们聚焦于争议焦点，即案件中存在的法律或事实问题。通过分析争议焦点，读者能够探讨不同观点及其法律依据，进一步理解洗钱罪的复杂性和争议性。第三，我们通过辩护要点，深入案情，站在辩护人的视角寻找案件的突破口，根据事实和法律对控告的事实进行申辩和解释，力求维护当事人的利益最大化。裁判要点是每篇文章的重要部分，它涵盖了法院在案件审理过程中作出的关键决定和判决。这些裁判要点能够使读者对洗钱罪定性、量刑和证据评估等方面有深入了解。第四，我们进行实务评析，重点探讨案件中涉及的洗钱手段、调查方法、证据收集与分析等问题。实务评析可以帮助读者更好地理解和应对洗钱罪，为他们提供实际操作的指导和建议。第五，类案指引将为读者提供类似案件中的判决或相关法律解释。通过对类案指引的研究，读者能够更好地理解和适用于类似情况的法律规定，为实际工作中的决策和操作提供参考。第六，我们提供了关联法规，这些法规与洗钱罪相关，如《反洗钱法》《刑法》中关于洗钱罪的规定等。读者可以通过参考这些法规，更好地理解和运用相关法律规定。
　　本书的目标读者包括从事金融、法律、执法和监管工作的专业人士，以及对洗钱罪感兴趣的学者和公众。我们希望本书能够引起读者对洗钱罪的关注，为读者提供有价值的信息和观点，引发对洗钱罪的深入思考，并激发公众和决策者采取行动的意愿。只有通过合作和共同努力，才能有效地应对洗钱罪的挑战，建立一个更加安全和公正的社会。我们邀请读者一同踏上这个深入研究洗钱罪的旅程，并希望本书能够为他们提供有益的见解和启发，为打击洗钱罪提供有力的支持。
　　王朝勇
　　中国人民大学虚假诉讼治理研究中心执行主任、高级研究员
　　2024年3月16日于京师律师大厦