商业保理

本书根据2014年7月的《商业保理理论与实务》*修订再版而成。

两年来，作者李书文和所在的厚朴保理团队主要结合近期保理业务的新发展，对《商业保理理论与实务》作了不少思考和改进；在当前经济下行压力下企业应收账款的巨大市场形成之际，作者主要结合《国际保理业务惯例通则》和商务部出台的新政策，在规范运营流程、控制法律风险、解决纠纷处理等方面作了精准阐释与业务指导。

“厚德载物  朴讷诚笃”。商业保理行业在对中小微企业融资的服务帮助上，具备其他金融机构所不具备的优势和“基因”；正是基于对商业保理的专业化服务，本书作者对其规范化运作做了适用性、可操作的专业指导。

 

 

当前，随着经济下行期的到来，商业赊销已经成为企业间普遍的结算方式。随着企业间应收账款的大量增加，其潜在的巨大市场正在吸引各路资本纷纷进入保理行业。作为企业间应收账款的收付结算、管理催收以及信用担保的重要手段，商业保理业务应运而生。

近年来，在商务部的大力推动下，商业保理业正在向规范化、专业化、规模化方向发展。本书全方位地对商业保理新兴行业的规范化运营作了专业指导：具体内容包括开展商业保理业务的架构与流程，商业保理的产品管理、风险管理、合规管理、运营管理、融资管理，商业保理的财务核算与企业信用管理，以及近年的丰富案例和相关法律规定。

目录

 

 

序言    我对商业保理行业的十个忧虑和一个坚信/李书文

 

章  商业保理概述 

节  保理起源及国外发展情况

第二节  保理在国内的发展情况

第三节   商业保理与银行保理

第四节   商业保理相关概念及术语

第五节  商业保理的核心价值观——利他和多赢

 

第二章   商业保理业务的架构与流程 

节  开展商业保理业务架构及组织机构设置

第二节   开展商业保理业务流程

第三节   商业保理公司商业模式塑造

 

第三章   商业保理公司的市场拓展 

节   商业保理的市场细分与定位

第二节   商业保理的价值

第三节   商业保理的市场营销

 

第四节  客户管理

 

第四章   商业保理公司的产品管理 

节  商业保理产品分类

第二节  保理产品设计

第三节  商业保理的产品管理

 

第五章  商业保理公司的风险管理 

节  风险与风险管理概述

第二节  风险识别与管理

第三节  信用风险管理

第四节  操作风险管理

第五节   商业纠纷风险管理

第六节  法律风险管理

第七节  风险预警及应急预案

第八节   风险管理报告

第九节   保理公司授信管理

第十节   零售供应链保理业务风险管理探索

 

第六章    商业保理公司的合规管理 

节   合规目标的遵守

 

第二节   合规管理机制的建立

 

第七章   商业保理公司的运营管理 /

节   保理运营管理体系要点

第二节   应收账款对账技巧

第三节   逾期应收账款管理

第四节   商账追收

 

第八章   保理业务的财务核算 

 

第九章   商业保理公司的融资管理 

节  商业保理的资金来源

第二节   银行融资

第三节   股东借款或委托贷款

第四节   资管计划、信托计划融资

第五节   资产证券化融资

第六节   在金融资产所转让交易融资

第七节   P2P融资模式

第八节   其他融资方式

 

第十章  商业保理公司的流动性管理、资本管理和拨备 

节  保理公司的流动性管理

 

第二节  保理公司的资本充足率和资产风险权重

第三节  保理公司的应收账款风险拨备

 

第十一章   商业保理公司的组织与人才 

节   组织

第二节  人才培养

 

第十二章   商业保理的发展趋势 

节  商业保理发展现状简析

第二节   引入先进工具，新时代“纸上谈兵”

第三节   线下转战线上，神奇的“化繁为简”

 

第十三章   商业保理与企业信用管理 

 

第十四章  商业保理项目案例与风险案例 

节国内保理业务操作实例

第二节保理纠纷诉讼案例

 

附录商业保理相关法律法规 

 

国际保理公约

国际保理业务通用规则

联合国国际贸易中应收款转让公约

商务部关于商业保理试点有关工作的通知

商务部关于商业保理试点实施方案的复函

天津市商业保理业试点管理办法

商业银行保理业务管理暂行办法