企业司库操作实务

这是一本旨在提供全球企业司库设计、运作、评估和提升的完全指南。在当今不稳定性加剧的全球商业世界里，企业司库人员需要全面掌握一系列的核心技能，包括从资金管理、 风险管理到筹融资和运行。这本由享誉亚太地区企业司库领域的*知名的专家所撰写的《企业司库操作实务》能够帮助你具备这些核心技能，从容胜任司库职责。本书很好地阐述了企业司库管理部门如何运作，尤其将重点放在现金交易及风险管理上。包括了解企业司库、交易及现金管理、资产负债表及流动性管理、市场与风险管理、工具箱共五个部分。

拉吉夫·拉金德拉 (Rajiv Rajendra)， 具有在企业和金融行业从事资本市场到交易服务等各个领域多年丰富的知识经验。他在新加坡的Akrea 资本公司致力于为客户在资本市场、司库和风险管理等领域提供高端和最前沿的培训、咨询和解决方案。他的客户包括来自亚太地区的金融机构、企业和基金组织。
秦荣生，1962年生，江苏省吴江市人，我国著名会计学家、审计学家，北京国家会计学院院长、党委书记、中国审计学会副会长、中国总会计师学会副会长。先后在江西财经大学、中南财经大学、中国人民大学学习，2004年获中国人民大学管理学博士学位。北京国家会计学院教授、博士生导师。张庆龙，管理学博士、博士后，北京国家会计学院教授。曾经在《会计研究》、《审计研究》、《审计与经济研究》等核心期刊发表60余篇论文，出版《政府部门内部控制：建设与评价》、《企业内部控制建设与评价》、《审计资源论》、《内部审计价值》、《管理咨询理论与方法》等专著多部，主持完成审计署、科技部、人社部、中国内部审计协会、天津社科基金等省部级课题8项。作为主要执笔人和子课题负责人参加完成教育部、审计署、国家自然科学基金项目4项，主持完成企业委托课题5项。

第一部分 企业司库概述 …………………………………………………………. 1

第1章 企业司库的角色 ……………………………………………………………. 3

1.1 司库领导力简介 ………………………………………………………………….. 3

1.2 组织结构和责任 ………………………………………………………………….. 7

1.3 司库的职能和责任 ……………………………………………………………… 11

1.4 关键绩效指标（KPIs）和交付 …………………………………………….17

1.5 办公室的一天——司库的日常活动 ……………………………………..19

1.6 小结 ……………………………………………………………………………………22

第2 章 司库设计 …………………………………………………………………… 23

2.1 司库设计的关键要素 …………………………………………………………..24

2.2 集中化概述 …………………………………………………………………………26

2.3 司库模式的演变 ………………………………………………………………….28

2.4 小结 ……………………………………………………………………………………42

第3 章 司库文化 …………………………………………………………………… 43

3.1 素质 ……………………………………………………………………………………44

3.2 基本技能 …………………………………………………………………………….47

3.3 专业技术和工作技能 …………………………………………………………..48

3.4 司库的多重角色 ………………………………………………………………….51

3.5 小结 ……………………………………………………………………………………52

第4 章 运营和控制效率的重要性 ………………………………………………. 53

4.1 工具 ……………………………………………………………………………………53

4.2 不同的部门：前台、中台、后台 …………………………………………56

4.3 小结 ……………………………………………………………………………………64

第二部分 交易和现金管理 …………………………………………………… 65

第5 章 账户管理与结构 ………………………………………………………….. 67

5.1 正确地建立账户结构 …………………………………………………………..68

5.2 账户运营与方法 ………………………………………………………………….72

5.3 账户结构合理化 ………………………………………………………………….76

5.4 不同行业的账户结构举例 ……………………………………………………79

5.5 小结 ……………………………………………………………………………………80

第6 章 资金流动 …………………………………………………………………… 81

6.1 资金转移机制 ……………………………………………………………………..81

6.2 国内清算和结算系统 …………………………………………………………..86

6.3 跨境支付和托收 ………………………………………………………………….94

6.4 环球银行金融电信协会（SWIFT） ……………………………………..96

6.5 SWIFT 企业：标准化网关 …………………………………………………102

6.6 当地外汇清算 ……………………………………………………………………106

6.7 持续联系系统 ……………………………………………………………………107

6.8 小结 ………………………………………………………………………………….107

第7 章 净额结算 …………………………………………………………………. 108

7.1 介绍和概念 ……………………………………………………………………….108

7.2 净额结算实施 …………………………………………………………………… 115

7.3 净额结算法的优点及注意事项 …………………………………………..120

7.4 小结 ………………………………………………………………………………….122

第8 章 流动性管理简介和在途期 …………………………………………….. 123

8.1 流动性管理简介 ………………………………………………………………..123

8.2 现金池的概念 ……………………………………………………………………124

8.3 在途期及其原因 ………………………………………………………………..125

8.4 小结 ………………………………………………………………………………….137

第9 章 现金池和效率 …………………………………………………………… 138

9.1 资金集中结构 ……………………………………………………………………138

9.2 现金池结构 ……………………………………………………………………….143

9.3 集中化结构的实施 …………………………………………………………….146

9.4 小结 ………………………………………………………………………………….151

第10 章 现金流预测 …………………………………………………………….. 152

10.1 流动性管理环境中的预测 ………………………………………………..152

10.2 预测方法 …………………………………………………………………………156

10.3 小结 ………………………………………………………………………………..161

第三部分 资产负债表和流动性管理 ……………………………………. 163

第11 章 流动性和营运资金 ……………………………………………………. 165

11.1 经营周期中的营运资本 ……………………………………………………165

11.2 资金周转周期 ………………………………………………………………….167

11.3 财务供应链及其潜在痛点 ………………………………………………..177

11.4 小结 ………………………………………………………………………………..188

第12 章 财务实力及其与流动性的联系 ……………………………………… 189

12.1 公司财务的重要性 …………………………………………………………..189

12.2 关键财务比率 ………………………………………………………………….190

12.3 小结 ………………………………………………………………………………..196

第13 章 资本来源 ……………………………………………………………….. 197

13.1 资本市场 …………………………………………………………………………197

13.2 资本结构 …………………………………………………………………………199

13.3 债务资本市场 ………………………………………………………………….205

13.4 股权资本市场 ………………………………………………………………….208

13.5 小结 ………………………………………………………………………………..215

第14 章 供应链融资 …………………………………………………………….. 216

14.1 物质与财务供应链 …………………………………………………………..216

14.2 不同的融资解决方案 ……………………………………………………….218

14.3 小结 ………………………………………………………………………………..229

第15 章 生产经营现金和投资管理 ……………………………………………. 230

15.1 现金的不同1