企业全新税收优惠政策汇编与解读

系统梳理现行税收优惠政策

全新整编减税降费热点问题

　　作为纳税人，我们到底有多少税收优惠政策，哪些优惠政策适合自己，有的没有系统的认知，甚至有的茫然不知所措，有的为此而错失享受优惠政策之良机。

　　税收优惠政策，是企业进行税收规划的重要依据，是企业节税的合法支撑。为了方便企业、个体工商户等广大纳税人系统地学习、掌握和使用好国家税收优惠政策，及时领取党和政府的惠民红利，编著者针对财政部、税务总局等部门2018-2019年新发布的增值税改革和减税降费等重要税收优惠政策，分门别类地给予了系统的编辑、整理和解答。

　　一是，采取一问一答的形式，优惠政策醒目导引，政策一目了然；

　　二是，对同类税收优惠政策进行了归纳梳理和知识链接，对重要税收优惠政策进行了详细的解答（解读）；

　　三是，醒目提示了失效的税收优惠政策；

　　四是，为便于纳税人追本溯源需要，将以往税收优惠政策与优惠政策进行衔接整编；

　　五是，对近期系列便民惠民、减税降费税收政策法规系统汇编成册。该书极大方便了企业负责人、财会、税务、税收筹划、个体工商户等人员检索使用，实用、时效、实惠，有“一册在手、办税无忧”、“一册在手，节税无忧”的效果。

第一篇　税收优惠政策法规解答（解读）

第一章　增值税

1.当前增值税税率是如何调整的？

2.当前增值税小规模纳税人标准是什么？

3.小微企业增值税普惠性政策规定有哪些？

4.小规模纳税人免征增值税政策有关税收征管问题的规定有哪些？

5.动漫产业增值税优惠政策有什么？

6.抗癌制药企业增值税优惠政策有哪些？

7.宣传文化增值税优惠政策有哪些？

8.金融机构小微企业贷款增值税优惠政策有哪些？

9.跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收优惠政策有哪些？

10.部分产品调高增值税出口退税率的政策情况如何？

11.科技企业孵化器、大学科技园和众创空间税收优惠政策有哪些?

12.当前，养老机构在增值税征缴方面有什么优惠政策?

13.医疗机构接受其他医疗机构委托按照指导价格提供医疗服务有什么增值税优惠政策？

14.企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为增值税优惠政策如何规定？

15.保险公司开办一年期以上返还性人身保险产品增值税优惠政策如何规定？

16.罕见病药品生产、销售企业增值税优惠政策有哪些？

17.扶贫货物捐赠免征增值税政策有什么规定？

第二章　消费税

18.废矿物油再生油品免征消费税的依据是什么？

第三章　企业所得税

19.企业能享受哪些企业所得税优惠事项？主要政策依据是什么？

20.小型微利企业企业所得税优惠政策有哪些？

21.企业缴纳的责任保险费企业所得税税前扣除有关政策规定是什么？

22.企业职工教育经费税前扣除规定是什么？

23.高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限规定有哪些？

24.高新技术企业所得税优惠政策有什么规定？

25.企业招用自主就业退役士兵有关税收优惠政策的规定什么？

26.企业新购置设备、器具一次性税前扣除政策是如何规定的？

27.企业研究开发费用税前加计扣除的规定有哪些？

28.企业固定资产加速折旧优惠政策有哪些规定?

29.安全生产专用设备企业所得税优惠规定有哪些？

30.集成电路产业有关企业所得税优惠政策有哪些规定？

第四章　个人所得税

31.个人所得税主要减免项目有哪些？

32.新的个人所得税法实施后，继续有效的个人所得税优惠政策涉及的文件有哪些？

33.个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题有哪些？

第五章　企业所得税与个人所得税综合优惠政策

34.创业投资企业和天使投资个人有关税收政策规定有哪些？

35.创业投资企业和天使投资个人税收政策执行口径、程序和政策解读等是如何规定的？

第六章　财产、行为税等

36.企业为推进去产能、调结构，促进产业转型升级，有关房产税、城镇土地使用税优惠政策有哪些？

37.企业节约能源、使用新能源车船的车船税优惠政策有哪些？

38.供热企业房产税、城镇土地使用税等优惠政策是如何规定的？

39.物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策如何规定？

40.物流企业承租用于大宗商品仓储设施的土地城镇土地使用税有哪些优惠政策？

41.企业改制重组有关土地增值税优惠政策有什么规定？

42.关于企业营业账簿印花税优惠政策有哪些？

43.对页岩气减征资源税的规定是什么?

44.对挂车减征车辆购置税是如何规定的？

第二篇　“减税降费”热点问题解答

第一章　深化增值税改革问题解答

一、降低增值税税率

1.自4月1日起，增值税税率是如何调整的？

2.自4月1日起，适用9%税率的增值税应税行为包括哪些？

3.适用6%税率的增值税应税行为包括哪些？

二、农产品进项抵扣

三、……