个人所得税改革与实务解答——您的个税管家

本书通过对个人所得税改革的具体内容的讲解，让大众更加了解个税改革到时是怎么回事。新颖处主要体现在作者并没有在理论知识方面花费大量的笔墨，而是重点突出该如何面对这场改革，在具体的实践中该如何处理各种问题，让人一学就会，深入简出，适合所有需要缴税的个人和企业阅读。 

本书先依据2019年个人所得税的改革背景，梳理了个人所得税改革的发展情况；随后从目前实践中的问题和痛点出发，着力分析本次改革的背景、目的、内容和产生的影响，系统介绍了改革引发的实务操作问题。本书分为上下两篇：上篇重点在于介绍本次改革的亮点和主要内容；下篇重点落实于实务操作层面，从申报流程到具体各专项扣除、预扣预缴、汇算清缴、补充扣除及退税等内容，均有介绍。为了便于理解，作者通过一一解答高频问题，指导操作实践，规范操作方法。

宋键，男,籍贯河南 。注册税务师、国际注册内部审计师。在税务师事务所从事过咨询顾问工作，曾先后担任过商贸企业、工业企业、互联网企业、房地产集团财务总监，有跨行业税务筹划的实际操作经验。2016创办国内首个个人税务 移动互联网应用——个税管家。

上篇不得不讲的理论

导语 /

第一章个人所得税法改革的背景

一、我国个人所得税法的改革阶段 /

二、个人所得税改革的考虑和背景 /

三、未来个人所得税征管改革方向 /

第二章个人所得税修改的主要内容

一、综合与分类所得 /

二、个人所得税反避税条款 /

三、涉税信息归集 /

四、新的征管配套制度 /

五、居民纳税人与非居民纳税人 /

六、优化调整了税率 /

七、专项附加扣除 /

第三章个人所得税法修改产生的影响

一、对国家而言：税制改革成果总结 /

二、对社会而言：实现涉税信息共享，信息互联互通 /

三、纳税人而言：应当高度重视个人所得税制度及其实施 /

下篇不得不面对的实务操作

导语 /

第四章新个人所得税法下的申报操作流程

一、个人所得税的改革引发了申报流程的变化 /

二、新个人所得税的申报流程 /

三、居民纳税人按综合所得预扣预缴的个人所得税额和汇算清缴的申报流程 /

四、居民纳税人六项专项附加扣除信息的采集和扣除 /

第五章新个人所得税法下的预扣预缴

一、扣缴义务人 /

二、扣缴收入的范围和个人所得税额的计算 /

三、累计预扣法 /

四、计算税额的预扣率 /

第六章新个人所得税法下的专项附加扣除

一、专项附加扣除的范围、条件和标准 /

二、专项附加扣除信息的获取途径和填报方式 /

三、纳税人专项附加扣除信息采集 /

四、扣缴义务人获取信息和申报扣缴操作 /

第七章新个人所得税法下的补充扣除

一、补充扣除的条件 /

二、补充扣除的时限和情形 /

第八章新个人所得税法下的汇算清缴和自行申报

一、自行纳税申报的概况 /

二、年终汇算清缴的纳税申报要求和申报时间 /

三、未扣缴税款的纳税申报 /

四、境外所得申报 /

五、注销清税申报 /

六、非居民申报 /

七、申报方式及应注意的事项 /

第九章新个人所得税法下的退税相关问题

一、退税的条件 /

二、退税的有关问题 /

三、举例说明 /

第十章常见问题解答

一、个人所得税纳税人填报基础信息及操作问题 /

二、六项专项附加扣除相关问题 /

三、财务操作和个人所得税计算问题 /

四、过渡期政策和优惠政策 /

五、非居民个人有关政策 /

第十一章个人所得税优化案例

案例一保险人员个人所得税怎么算？ /

案例二快来!“个税管家”“抵扣优化”功能给大家省压岁钱了 /

案例三嗨!您知道年终奖与工资如何分配才能节税吗？ /

案例四知否知否——新个人所得税法下居民个人劳务报酬怎么算？ /

案例五Hello，外籍友人!您明白我国政府给您的优惠好处吗？ /

案例六亲!您会运用股票期权节税吗？ /

参考文献 /

政策文件 /

附录一税率表 /

附录二申报表 /

后记 /