描述
开 本: 大16开纸 张: 胶版纸包 装: 平装是否套装: 否国际标准书号ISBN: 9787509560969
内容简介
本指引用14万字的篇幅，针对商业银行的特点，按照财务报表审计和内部控制审计整合的思路，阐述了风险导向审计理念和方法在商业银行审计中的运用，对审计工作的各个重要环节，包括审计计划的编制、审计方向的确定、审计资源的调配、风险的评估与应对、内部控制的了解与测试、重点业务流程的进一步审计程序、审计报告等方面，作出了全面细致的指导。
目 录
引 言
章商业银行概述
节我国银行业的特征及对审计业务的挑战
第二节法规及政策对商业银行的影响
第三节商业银行的主要业务
第四节商业银行的主要风险
第二章审计计划
节初步业务活动
第二节审计策略
第三节报告目标、审计时间安排和沟通
第四节审计工作方向
第五节审计资源调配
第六节风险评估与应对
第三章识别、了解并测试被审计银行的内部控制．
节 自上而下的方法
第二节识别和了解企业层面内部控制
第三节 了解和测试信息系统控制
第四节识别和了解业务层面内部控制
第四章信贷业务流程审计
节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第五章 资金业务流程审计
节了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第六章现金及柜台业务流程审计
节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第七章 中间业务流程审计
节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第八章财务报告流程审计
节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第九章审计报告阶段
节形成审计意见的基础
第二节审计报告
第三节对其他信息的责任及审计档案整理
章商业银行概述
节我国银行业的特征及对审计业务的挑战
第二节法规及政策对商业银行的影响
第三节商业银行的主要业务
第四节商业银行的主要风险
第二章审计计划
节初步业务活动
第二节审计策略
第三节报告目标、审计时间安排和沟通
第四节审计工作方向
第五节审计资源调配
第六节风险评估与应对
第三章识别、了解并测试被审计银行的内部控制．
节 自上而下的方法
第二节识别和了解企业层面内部控制
第三节 了解和测试信息系统控制
第四节识别和了解业务层面内部控制
第四章信贷业务流程审计
节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第五章 资金业务流程审计
节了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第六章现金及柜台业务流程审计
节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第七章 中间业务流程审计
节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第八章财务报告流程审计
节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第九章审计报告阶段
节形成审计意见的基础
第二节审计报告
第三节对其他信息的责任及审计档案整理
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