怎样识破骗贷迷局：近200起刑事案例的警示

　　银行不良贷款的原因大致有三类。第一类是贷款诈骗，就是骗子借款时就没打算还，一旦骗到贷款后就人去楼空，造成银行损失，刑法上定名为“贷款诈骗罪”。第二类是骗取贷款，骗子以虚假材料骗取贷款，然后挪作它用，造成银行损失，刑法上定名为“骗取贷款罪”。第三类是经营失败，借款人如实申请贷款用途，但最终经营失败，造成银行损失。刑法上不予追究，由借贷双方通过民法诉讼等方式解决。而不论是贷款诈骗还是骗取贷款，事发银行的损失都会很大，教训将是惨痛的，必须重点防范。
　　骗贷行为大部分是操作风险，骗子的重要特征就是造假，凡骗必假，凡假必骗。俗话说：防火胜于救火。对于贷款诈骗也必须是以预防为主。如果等到发生了案件，才急急忙忙去采取化解措施，恐怕为时已晚了。因此，从银行行长到信贷客户经理，都要重视几个方面：一是要在思想上充分认识贷款诈骗的危害性，在办理授信业务的过程中，保持预防为主的警惕性。二是要遵纪守法，按章操作，认真执行银行的各项规章制度，严防操作风险。三是要经常培训学习，掌握识别贷款诈骗的技能，尤其要从本书中的案例汲取教训，练就一双识破骗贷迷局的火眼金睛，堵截诈骗风险于门外，确保银行贷款资金不出问题。

　　孙建林，出生于厦门，中国人民大学经济学硕士，国家发改委工作五年。先后在中信银行总行信贷部、营业部、信用审查部，福州分行、北京分行、总行信贷管理部任高管职务，现为总行风险管理部专员、特约研究员、特约讲师。
　　银行从业经历26年，有丰富的授信风险管理经验。多年来，在认真做好大量本职工作的同时，注重学习研究，发表几十篇论文，有6本专著，包括2014年出版的《授信风险管理实务》《信贷风险管理智慧》，希望对银行各级信贷经营和管理人员有所帮助。

第一章 贷款诈骗概述
第一节 贷款诈骗罪的概念
第二节 贷款诈骗的危害性
第三节 贷款诈骗罪的特点
第四节 防范贷款诈骗的重要性
第二章 企业诈骗伎俩与防范
第一节 假公司骗贷伎俩及防范
风险提示：假公司骗贷有几种形式，第一种是虚假公司骗贷，第二种是皮包公司骗贷，第三种是空壳公司骗贷。有时骗子还会注册许多关联公司，并在这些公司之间假签贸易合同，在这些公司账户间不停转账，造成现金流充裕的假象等。
案例1 深圳皮包公司骗贷1.83亿元◇注：标有◇的为较典型案例，读者可重点阅读（空壳公司骗贷）
案例2 佛山南海空壳公司骗贷5亿元案情揭露◇（空壳公司骗贷）
案例3 一人开24个空壳公司两年骗取一亿多元贷款（空壳公司骗贷）
案例4 失业男假办两公司骗贷20万（虚假公司骗贷）
案例5 浙江天量骗贷案细节：逾百家关联公司被掏空◇（空壳公司骗贷）
第二节 假公章诈骗伎俩与防范
风险提示：骗子使用假公章骗贷，主要手段有：偷刻企业的假公章、偷盖企业的假公章、偷盖企业的真公章、偷换企业的真公章。银行防范的措施，一是核实公章的真实性，二是核实企业盖章行为的真实性。
案例6 老总伪造公司印章从银行骗取贷款上亿◇（假公章骗贷）
案例7 攸县男子伪造国家机关印章骗贷128.5万（假公章骗贷）
案例8 深圳一银行被诈贷8970万以“萝卜章”层层过关◇（假公章骗贷）
案例9 骗子利用鸳鸯公章诡施调包计谋骗贷（假公章骗贷）
第三节 假报表骗贷伎俩与防范
风险提示：报表造假骗贷的主要手段：一是企业内部财会人员直接做假账；二是企业与会计（审计）事务所相互勾结造假。银行可采取四种方法识别，即：不良资产剔除法、关联交易剔除法、异常利润剔除法、现金流量分析法。
案例10 厦门升汇集团骗贷6.5亿元◇（虚假报表骗贷）
案例11 骗贷外逃14载自首获刑14年（虚假报表骗贷）
第四节 假合同诈骗伎俩与防范
风险提示：骗子为骗贷而伪造的虚假经济合同有：自己伪造的经济合同、恶意串通订立的经济合同、篡改的经济合同、修改后的经济合同、失效后的经济合同等等。银行不仅应审查合同内容是否有效，更应审查该合同的贸易背景是否真实。
案例12 北京油脂公司破产内幕经理骗贷亿元拖垮老国企◇（假用途骗贷）
案例13 合谋骗贷1000万公司董事长与银行客户经理齐被诉◇（假合同骗贷）
案例14 虚设交易对手个别企业主骗贷炒股（假合同骗贷）
案例15 铜川一男子骗走银行贷款2000万（假合同骗贷）
案例16 澳门公司伪造假货单6年间跨境骗贷7000万◇（假贸易骗贷）
案例17 虚构供销合同常州一老板骗贷1381万后跑路（假合同骗贷）